Как сделать корректировку перечисленного НДФЛ

Вопрос задал Светлана С. (Зеленогорск)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.82/10)

До 27.11.2019 работали на релизе 3.1.5, затем перешли на релиз 3.1.10.199

В организации работают иностранные граждане по патенту. Уведомление на авансовый платеж сотрудники приносят несвоевременно и приходится делать зачет авансового платежа и возврат излишне удержанного НДФД за прошлые периоды.
В 2019 году для этих целей использовали документы «Перерасчет НДФЛ», возврат налога делали документом «Возврат НДФЛ», перечисление сумм излишне удержанного НДФЛ делали отдельной ведомостью в банк. Выплата заработной платы и аванса по иностранцам производится отдельными ведомостями.
Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет не использовали», во всех ведомостях на выплату зарплаты устанавливали флаг «Налог перечислен вместе с зарплатой».
В результате по сводной справке 2-НДФЛ по иностранцам, у кого был возврат в колонке «Возвращено» отражается сумма возврата (к примеру 1000) и колонке «Осталось перечислить» отражается сумма возврата с минусом (к примеру -1000).
В ноябре 2019 перешли на релиз 3.1.10.199. После обновления в ранее проведенных документах «Возврат НДФЛ» заполнился регистр накопления «НДФЛ к перечислению» с минусовыми суммами, регистр накопления «НДФЛ перечисленный» в этих документаз пустой.
Вопросы:
1. Для сдачи отчете 2-НДФЛ, необходимо скорректировать суммы перечисленного НДФЛ по иностранцам, каким образом это правильно сделать?

2. Правомерно ли делать зачет авансового платежа по патенту за предыдущие месяцы и делать возврат ранее удержанного НДФЛ иностранцу. Есть ли какие-либо регламентирующие этот вопрос законодательные документы?

3. После того как сделали сотруднику возврат ранее удержанного НДФЛ, с точки зрения расчетов с бюджетом, организация должна сделать запрос в ИФНС на возврат «переплаты» или должна уменьшать будущие платежи?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Добрый день!
    Из описания того, как Вы оформляли возврат НДФЛ до обновления, что Вы пишите, что Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет не использовали». Поэтому и зависли суммы «колонке «Осталось перечислить» отражается сумма возврата с минусом (к примеру -1000).

    Посмотрите, как правильно оформлять документы при возврате НДФЛ вот тут: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета. (С пункта «Возврат НДФЛ» актуально и для Вас).

    По вопросам:
    1) Нужно офорлять перечисление НДФЛ как показано в статье выше или корректировать суммы НДФЛ в регистре, как показывали тут: «Приемы исправления НДФЛ» (пункт Пример 3: Корректировка перечисления НДФЛ в бюджет, в связи с возвратом НДФЛ).

    2) Обратите внимание,  то мы не аудиторы и на вопросы по правомерности можем не знать всех нюансов. По моему мнению правомерно.  У нас по поводу того, как это сделать тоже была публикация:

    3) Аналгично, по данному вопросу могу только выразить свое мнение: исключений при возврате НДФЛ иносранцам, насколько мне известно, нет. А значит правомерно зачесть возвращенный НДФЛ при следующих платежах.

    Посмотрите специальный раздел, посвященный учету иностранных граждан в ЗУП: Иностранные работники.

  2. Добрый день, Юлия!
    Большое спасибо за оперативный ответ. Со всеми указанными материалами ознакомилась. Есть небольшое пожелание — к материалу ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НДФЛ В СЛУЧАЕ ВОЗВРАТА НАЛОГА (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11) сделайте пожалуйста текстовое описание в дополнение к видео.
    Спасибо вашей команде за работу, вы огромные молодцы!

Комментарии закрыты