Здравствуйте!
Прошу ответить на следующий вопрос:
сотрудник пошел в отпуск с 01.07.2026 по 05.07.2026. Сам документ подготовлен 26.06.2026 и выплачен в этот же день до начисления зарплаты за июнь.
Вопрос следующий: допустим я начислил отпуск без начисления ЗП. А у сотрудника есть переход с 13% на 15%.
Тогда, что бы правильно посчитать НДФЛ, необходимо будет пересчитать зарплату?
Что если, получается, нарушаем хронологию проведения документов и придется пересчитывать документ начисление зарплаты и взносов?
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Можно рассмотреть такой вариант проведения документов:
1. Рассчитываем зарплату документом Начисление зарплаты и взносов
2. Рассчитываем отпускные и доплату, проводим документ Отпуск
3. Распроводим документ Начисление зарплаты и взносов
4. Заполняем автоматически за июль 2026 документ Перерасчет НДФЛ, проводим. В нём программа отсторнирует НДФЛ по ставке 15%.
5. Заходим в документ Отпуск, переходим в расшифровку расчета НДФЛ и щелкаем правой кнопкой мыши. В появившемся окне выбираем пункт меню Отменить исправления — программа пересчитает НДФЛ.
Здравствуйте!
Уточнение к заданному выше вопросу:
Сотрудник уходит в отпуск с 05.07.2026 по 15.07.2026. Выплата ему будет произведена 01.07.2026 на основании документа Отпуск.
В данном документе первоначально стоит месяц — Июнь 2026, но нам необходимо отнести затраты на следующий месяц и в данном
случае в этом документе устанавливаем месяц — Июль 2026. Расчет среднего нас не интересует, так как позднее будем делать перерасчет отпускных с учетом июньской зарплаты.
На данный момент зарплата за июнь 2026 года по предприятию еще не начислялась и не выплачивалась (дата выплаты ЗП 10.07.2026).
Правильны ли наши действия:
Сначала мы начисляем по документу Отпуск Июлем месяцем и ставим на выплату 01.07.2026 , а затем, получается, возвращаемся в прошлый месяц — Июнь и начинаем начислять зарплату по предприятию и по данному сотруднику в том числе.
Вопросы:
1. Данный вариант возможен? Не нарушаем ли мы хронологию по начислению по данному сотруднику (сначала Июль, потом возврат к Июню)? Какие проблемы могут быть при данном алгоритме по начислению НДФЛ по налоговым регистрам?
2. Как быть, если в данном периоде (в июне) при начислении зарплаты у сотрудников будет переход по начислению НДФЛ с 13% на 15%, а документом Начисления отпускных в Июле мы «переносим данный переход НДФЛ с 13% на 15% » на Июль месяц, в то время как переход должен был быть в Июньском начислении зарплаты?
Хотелось бы услышать ответ….
Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом.
В документе Отпуск мы можем в поле Месяц указать июль 2026 — это месяц взаиморасчетов, т.е. месяц когда доход отразится в бух.учете и аналитических отчетах. В части НДФЛ доход пройдет по плановой дате выплаты — 01.07.26, поэтому в этой части изменения месяца начисления ни на что не повлияет.
По сути хронология проведения документов нам важна только для налогового учета НДФЛ, т.к. там вычет и порог применения ставок вычисляется с начала года по датам получения дохода.
Если произвести перерасчет по алгоритму, указанному в первом комментарии проблем быть не должно.
Но важный момент у нас вчера закончился второй квартал, поэтому нам прежде всего необходимо проверить как наш перерасчет повлияет на 6-НДФЛ за 1 полугодие 2026. Повлиять он не должен, т.к. у нас июльские плановые даты выплаты дохода. Но все равно нам нужно сформировать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.26 по 30.06.26 и проверить итоговую сумму дохода, а также расчетным путем итоговую сумму исчисленного налога.