Добрый день, к нам пришло уведомление с просьбой дать пояснения пояснение по вопросу корректности отражения данных в расчетах по форме 6 НДФЛ за 2024 в связи с возможным занижением налоговой базы. Пишут, Сумма дохода, полученная физическими лицами согласно 6-НДФЛ Сумма расходов по расчетным счетам по типу платежа «зарплата» Сумма дохода, полученная физическими лицами согласно расходам по расчетным счетам. Расхождение суммы дохода между выпиской банка и 6-НДФЛ.
Наша сумма перечислений зп не совпадает с теми данными что они указывают.
Мы проверили все платежные поручения со статусом 3 (зп), сделали отбор по ведомостям в зуп и бух, у нас по всем проверкам получается одинаковая сумма, отличающаяся от их суммы очень на много.
Подскажите пож-та сталкивались ли вы с такими уведомлениями?
Какие отчеты из ЗУП можно предоставить в налоговую для подтверждения верности заполнения 6-НДФЛ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Причина расхождений может быть в выплате необлагаемого дохода, который Вы и не должны показывать в 6-НДФЛ, но который проходит по банку. Например:
— большие компенсации при увольнении (выходное пособие, соглашение сторон) их нет в 6-НДФЛ
— расчеты с самозанятыми, их нет в ЗУП и не должно быть в 6-НДФЛ, но они должны быть в бухгалтерии
— возможно, сотрудникам выплачивают какие-то подотчетные суммы, их тоже нет в ЗУП, если сотрудник отчитался.
Вот эти суммы надо найти, если они есть, и описать в ответе на требование.
Из ЗУП для подтверждения мы можем распечать Анализ зарплаты по сотрудникам и Незарплатные доходы, чтобы подтвердить суммы начислено — выплачено.