Добрый день.
В организацию с 09.01.2023 принята на работу сотрудница. К 8 марта сотрудница получила подарок стоимостью 5 000 руб. Подарок отражен документом «Приз, подарок» с кодом дохода 2720.
01.05.2023 сотрудница утратила статус налогового резидента РФ. С ее доходов за январь — апрель 2023 г. НДФЛ рассчитывался по ставке 13 %. Необходимо пересчитать НДФЛ с начала налогового периода.
Выполняются следующие действия.
1. Изменен статуса налогоплательщика.
2. Внесен документ «Перерасчет НДФЛ» .
Подскажите, как выполнить перерасчет НДФЛ по ставке 30% для дохода 5 000 руб.(подарок, код дохода НДФЛ 2720), с учетом того, что согласно письма Федеральной налоговой службы от 17 февраля 2022 г. N БС-4-11/1934@ стоимость любого имущества, полученного в порядке дарения физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации должна быть отражена по коду дохода 2721? («В частности, по коду дохода 2721 указываются стоимость ценных бумаг, полученных в порядке дарения физическими лицами, а также стоимость любого имущества, полученного в порядке дарения физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.)» .
Спасибо!
Приложение
Добрый день!
Попробовала на демо-базе. Если подарок с кодом 2721, то Перерасчет НДФЛ его видит, и автоматом пересчитывает. Добавила скрины.
С кодом 2720, автоматического перерасчета не происходит. Можно ввести документ исправление на основании первичного Приз/Подарок, тогда программа сама пересчитывает НДФЛ по новой ставке.
Добрый день. Спасибо за ответ. Проблема в том, что пересчитывается только налог, а код дохода при этом не меняется. Нам нужно именно код дохода изменить, т.к иначе будет некорректное отражения в отчетности этого подарка.
Вариант с вводом документа- исправления не подходит, т.к в первичном документе много сотрудников, а исправить нужно только одного . И код дохода в шапке поменять нельзя.
А если попробовать сторнировать документ? Затем всем вернуть первоначальный подарок с 2720, и отдельно по нашему сотруднику внести 2721?
Попробую на демо-базе с списком сотрудников.