Добрый день. Прошу подсказать, как правильно отразить исчисленный и удержанный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ, если ситуация следующая: Сотрудник в ОП на 31.12.2023 получил натур.доход (сверхнормативные суточные). С 01 января 2024 мы подали уведомление о выборе ИФНС, и ОП присоединилось к основному офису, и вся отчётность сдается по голове (т.к. голова и ОП находятся в одном муниципальном округе). Как правильно отразить доход и НДФЛ в отчете 6-НДФЛ? По ОП за 4 кв. 2023 ставим доход и исчисленный НДФЛ, а в отчете 6-НДФЛ по голове за 1 квартал 2024 — указываем удержанный НДФЛ ? Выплата зарплаты и удержание НДФЛ с суточных сверх норм было 10.01.2024г., т.е. в 1-м квартале 2024.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Прикладываю ссылку на публикацию по проверке отчета 6- ндфл.Проверка 6-НДФЛ с 2023 года .
Получается, при удержании ндфл дата получения натурального дохода не переопределяется. Весь доход должен отразиться в годовом отчете. Уплата НДФЛ уедет в учет 2024 года. Но так как у нас происходит смена ИФНС, то мы все должны показать в годовом отчете. У нас есть два варианта:
или отразить начисление и выплату натурального дохода в январе 2024, все будет отражено в головной организации и доход и уплата.
или отразить уплату ндфл по ОП.
Подскажите, ндфл был уплачен по какой ИФНС?
НДФЛ уплачен по основной ИФНС (т.к. с 01 по 22 января подали уведомление по головной ИФНС). Проблема в том, что у сотрудника на 31.12.23 налог исчислен по ставке 15%. Если перенести натур. доход на январь, получается ставка изменится на 13%. А если я покажу удержанный НДФЛ в 4кв.2023 по ОП, значит я не доплатила в налоговую, подала некорректное уведомление.
Возможно ли показать в 6-НДФЛ исчисленный налог по ОП за 4кв 2023, а удержанный налог по головной за 1 кв 2024 ? Мы же с 01 января выбрали головную организацию.
Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы.
Я на практике не встречала такое отражение удержанного ндфл. Предлагаю связать со специалистами ИФНС — чтобы они нам подсказали допустимо ли такое отражение.
А уже на основании их рекомендаций, мы вместе сделаем необходимые действия в ЗУП.
Созвонилась с налоговой. Ответ: если на момент удержания ОП уже относилось к головной ИФНС, значит сдаете по головной.
Получается сам доход и исчисленный НДФЛ я показываю в 6-НДФЛ за 4 кв 2023 по «Обособке», а удержанный НДФЛ показываю за 1 кв 2024 «по голове».
В ЗУП значит меняю в ведомости на выплату з/п (где налог) — ИФНС (головную), и тогда 6-НДФЛ за 1кв. 2024 заполнится с учетом этой суммы. Верно?
Приложение
Да, верно.
Проверила формирование отчет Удержанного ндфл — данная сумма попадает в нужный период по головной организации. Формирование 6 ндфл за 1 квартал — не совсем верно заполняется. Там не верное заполнение отчета по строкам 170 и далее. Но 140 и 160 строка на релизе 3.1.28.65 правильно отразила переброску.