Удержанный НДФЛ при сторнировании

ЗУП версия 3.1.7.61. Проведен документ «Отпуск», в котором указан порядок выплаты «В межрасчетный период». НДФЛ исчислен. На основании отпуска проведена выплата, НДФЛ удержан при проведении документа выплаты, в бюджет НДФЛ в момент выплаты не перечисляем.
Сотрудника отозвали из отпуска. Проводим сторнирование отпуска тем же периодом начисления, что и начисление отпуска. После проведения Сторно у сотрудника в отчете «Анализ НДФЛ по месяцам» сумма исчисленного налога отсутствует, а удержанный НДФЛ остался.
Какие действия нужно дальше предпринять, если у сотрудника больше не будет начислений в этом месяце? Как отразится удержанный НДФЛ в отчетности при отсутствии исчисленного?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В этом случае действительно появляется с одной стороны: излишне удержанный НДФЛ, с другой стороны — долг работника перед Вами. Излишне удержанный НДФЛ по правилам нужно вернуть или, если сотрудник не напишет заявление, то  при следующей выплате к удержанию сумма исчисленного НДФЛ будет уменьшена на сумму излишне удержанного НДФЛ. Контрольных соотношений между Разделами 1 и 2 нет и ситуация с излишне удержанным НДФЛ может возникать.

Комментарии закрыты