Удержанный НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елизавета М.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Коллеги, добрый день!

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.35.14)
После проверки от налоговой инспекции мы пересчитали вернули НДФЛ сотруднику за 2022 год. (также пересдавали 6-НДФЛ). Перечислили ему эту сумму в Сентябре 2025г.
Подскажите, пожалуйста, почему ЗУП уменьшает удержанный налог по сроку 1-22.09 на эту сумму ?
как отразить данное перечисление в Бухгалтерии предприятия, какие проводки сделать?
Как свериться с ИФНС за 2022 год (до возникновения ЕНС, мало ли, вы знаете)
спасибо заранее

Метки вопроса: Удержанный НДФЛ

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, у сотрудника был излишне удержанный налог? Поэтому в программе провели документ Возврат НДФЛ и выплатили по ведомости?
    В этом случае всё верно, возврат уменьшает удержанный налог в период его проведения. Соответственно, к уплате НДФЛ пойдет в меньшей сумме.
    Отдельной проводки по возврату налога в Бухгалтерии не формируется, она сформируется только на сумму возврата перечисленную сотруднику:
    дт70-кт51.

  2. Елена, добрый день!
    Да, был излишне удержанный налог, заведен документ возврат налога и выплатили по ведомости.
    Но этот же налог за 2022 год? не будет ли недоимки по текущему периоду?
    а в бухгалтерии тоже не совсем понятно, перед сотрудником мы рассчитались, у него пустое сальдо по 70 счету.
    После проводки дт70-кт51 перечисления НДФЛ у него будет висеть остаток Дебетовый, т.к. начисления данной суммы не было?

  3. Добрый день! Возврат налога отражается в 6-НДФЛ в разделе 1 и разделе 2, поэтому мы можем на его сумму уменьшить НДФЛ к уплате.
    Сальдо на 70 счете возникает, если не было излишне удержанного налога по данным бухучета.
    У меня есть пример данной ситуации, но разобран он в 1С:Бухгалтерии.
    Можно сальдо списать документом Операция на 91 счет.

  4. Все же я не совсем понимаю, если мы уменьшили НДФЛ в отчетности за 2022 год, почему программа уменьшает сумму текущего уведомления по действующим сотрудникам?
    Тот сотрудник уволен в том же 2022

  5. Добрый день! Согласно ст 231 НК РФ:

    «Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.»

    Т.е перечисление сотруднику излишне удержанного налога идет за счет уменьшения суммы уплаты налога.

Добавить комментарий