Войти в кабинетЗарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1 (3.1.8.246)
Удержание при увольнении за использованный авансом отпуск регистрируется как Сторно начислений и уменьшает налоги и взносы.
Когда удерживается сумма отпуска, использованного в том же налоговом периоде, когда сотрудник увольняется, вопросов нет, а если в разных?
В документе «Увольнение» сотрудника увольняем 01.04.2019 года и рассчитываем удержание за 3 неотработанных дня отпуска, который был использован сотрудником в 2018 году. В результате эта сумма и налог попадают в свод ЗП за апрель 2019 года и отражаются в регистре налогового учета за 2018 (!) год. Какие должны быть дальнейшие действия бухгалтера? Делать корректирующие отчеты 2-ндфл и 6-ндфл за прошлый год? правильно ли это?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Действительно, для целей учета НДФЛ, сторно всегда должно относиться к тому периоду, за который оно сделано. Отрицательные суммы в 2-НДФЛ не допускаются. В данном случае правильно подать корректировки за 2018 год. Расхождения в отчетности по НДФЛ и Расчете по страховым допустимы, но налоговая может запросить пояснения.