6-НДФЛ при удержании за нетработанные дни отпуска при увольнении

Вопрос задал Дина А. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте!
Сотрудник уволен 5 марта2019г. в Декабре 2018 года сотрудник отгулял отпуск и при увольнении произведено удержание за неотработанные дни отпуска(1,33 дня сумма 3476,62руб). Данная сумма удержания отражается в налоговом регистре по НДФЛ за 2018г. При проверке отчета по 6-НДФЛ за 1кв и 1 полуг. 2019г 1с выдает ошибку из-за нарушения соотношений между РСВ и 6-НДФЛ.
Как правильно заполнить отчет 6-НДФЛ? или Надо сдавать корректировочные 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018г?
Спасибо.

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте! Для целей НДФЛ суммы с минусом всегда относятся к тому периоду, за который сделано исходное начисление. В Ваем примере это Декабрь 2018. Дело в том, что в 2-НДФЛ не допускаются отрицательные суммы. Можете посмотрете семинар — [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год ( раздел ПЕРЕРАСЧЕТЫ В ОТЧЕТНОСТИ ПО НДФЛ — видео Сторнирование дохода).

    Таким образом, да, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдать корректирующие за 2018 год.

    А вот для Расчета по страховым взносам допускается отнесение сторно к тому периоду, в котором оно сделано, если оно перекрывается другими положительными суммами дохода. Об этом подробнее можете посмотреть тут: Можете посмотреть отрывое семинара по перерасчетам в отчетности: [12.04.2019 запись] Отчётность по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2019 (видео «Отражение перерасчетов в отчетности по взносам»).

    Так что расхождение между 6-НДФЛ и РСВ возможно. Придется писать в налоговую пояснения о том, почему оно возникло. Кстати, расхождения будут также, например, и если есть пособия (в РСВ пособия показываются, а в 6-НДФЛ нет) и тоже придется писать пояснения в ИФНС. Об этом контрольном соотношении Елена Грянина также рассказывала на семинаре:  [12.04.2019 запись] Отчётность по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2019 (Видео «Форма 6-НДФЛ»).

  2. Здравствуйте!
    при увольнении произведено удержание за неотработанные дни отпуска(1,33 дня сумма 3476,62руб и отсторнирован НДФЛ 452,00 руб. В ведомости на выплату увольнения сумма НДФЛ уменьшена на 452 руб и мы перечислили в бюджет НДФЛ уже с учетом удержания, т. е на 452 руб. меньше. Это ошибка? Спасибо.

    1. Нет, это не ошибка. Был исчислен НДФЛ с минусом за 2018 год и он был учтен при удержании. В бюджет перечисляет удержанная сумма. Это правильно.

  4. Здравствуйте! Пытаюсь заполнить корректирующий 2-НДФЛ за 2018г — не заполняется(пишет нет данных для заполнения); 6-НДФЛ коррект. за 2018г. заполнил все отлично. В чем может быть проблема.
    Спасибо.

    1. Попробуйте подобрать сотрудника по кнопке «Подбор». Вообще, корректировка должна автоматически заполняться сотруниками, у которых изменились данные, но в моей базе этого тоже не произошло.

  5. Подбором заносит те же данные, что были в первичном отчете. ???

    1. А какая установлена дата корректирующей справки? Должна быть больше даты перерасчета.
      Попробуйте также сформировать 2-НДФЛ за 2019 год. Перерасчет попал туда?

  6. Юлия, добрый день! При заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал в Разделе 1 строка 080 заполняется сумма 452,00( НДФЛ с удерж. за неотраб. отпуск) Так должно быть? Получается, что мы не удержали у сотрудника НДФЛ и должны подать на него сведения о невозможности удержания этого НДФЛ , но это ведь не так. Как правильно должно быть. Спасибо.

    1. Добрый день! Если фактически с сотрудника все удержали полностью, то конечно же в 080 строке ничего не должно быть. По справкам 2-НДФЛ за 2018 и 2019 годы все удержано?
      Возможно причина просто в дате на титульном листе 6-НДФЛ. Может быть она раньше удержания? Посмотрите: [11.07.2019 запись] Отчетности за 1 полугодие 2019 г.: по НДФЛ и страховым взносам (Блок «Заполнение отчета 6-НДФЛ», видео «Правила заполнени я 6-НДФЛ» примерно с 06:10).

  7. Юлия! В 2-НДФЛ за 2019 год Не удержано 452, а в 2-НДФЛ за 2018 год- Излишне удержано 452. Может быть какими-нибудь документами надо это корректировать? Спасибо.

    1. Здравствуйте! Вероятно где-то в учетных данных есть ошибка.
      2-НДФЛ заполняется удержанным налогом, относящимся по Дате получения дохода к отчетному периоду. Можно ввести корректировку по регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ», в которой отразить строку с датой получения дохода 2018 года и суммой -452 руб. (с минусом), и строку с датой получения дохода 2019 года и суммой 452 руб. (т.е. «пмересортировать» удержанный налог по Дате получения дохода). Заполнение остальных реквизитов можно посмотреть в самом регистре, найдя там строчку по удержанию налога по этому сотруднику. (Удержание — это строки с видом «Расход»).
      Если будут вопросы по заполнению, пишите.

  8. Юлия! Не могу найти Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ в зуп. У нас ФРЕШ.

Комментарии закрыты.