В декабре 2018 сотрудник отгулял отпуск авансом, в январе 2019г. он увольняется и возвращает сумму отпуска , за необработанные дни. Как отразить перерасчет в справках 6НДФЛ за 2018г. и за 1 квартал 2019г.?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » ОТПУСК ОТГУЛЯН АВАНСОМ: ПЕРЕРАСЧЕТ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ПРИ УВОЛЬНЕНИИ
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отчет 2-НДФЛ Добрый вечер! Прошу помочь в подготовке отчета 2-НДФЛ. Сотрудник гражданин Узбекистана работал с 01.11.2018г. по 31.08.2019г. Патент уплачивал ежемесячно. Квитанции…
- Отрицательная сумма дохода в 2-НДФЛ Добрый день! В январе 2019г. сотруднику были начислены командировочные и доплата до оклада. В марте 2019г. была начислена премия за…
- Ввод остатков. Пересчет отпускных С января 2019г. Наша организация перешла на новую базу ЗУП. В декабре 2018г. В старой базе были рассчитаны и выплачены…
- НДФЛ 3)Как в таких случаях быть? Ведь начисление и выплата отпускных по правилам за январь 2019г. были произведены в декабре 2018,…
Статьи по этой теме
- Как отразить в 6-НДФЛ перерасчет зарплаты после получения от работника больничного ─ примеры от ФНС ФНС России в Письме от 03.09.2019 N БС-4-11/17598@ напомнила о необходимости представления уточненного расчета ф. 6-НДФЛ, если в исходном расчете…
- Задерживаете зарплату? Обратите внимание на оформление 6-НДФЛ! Выплата зарплаты в четко установленные сроки — безусловная обязанность работодателя. К сожалению, не всегда это выполняется, и иногда заработная плата…
- ВНИМАНИЕ! Ошибка НДФЛ ("астрономические" отрицательные суммы) в ЗУП 3.1.9 - как исправить В релизах ЗУП 3.1.9 наблюдается проблема при расчете НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов при заполнении его по кнопке…
- ФНС разъяснила переходные нюансы по НДС, как прейти с НДС 18% на НДС 20% - аналогичные правила при переходе с НДС 20% на НДС 22% ФНС России выпустила обстоятельные разъяснения по особенностям исчисления НДС в переходный период в связи с повышением с 01.01.2019 ставки НДС…
Здравствуйте! Сторно начисленных сумм и НДФЛ с них должны относиться к тому периоду, в котором произведено исходное начисление. Т.е. в Вашем случае правильно будет отразить сторно уменьшив полученный доход в 2018 году. Если на данный момент отчетность по НДФЛ за 2018 год уже сдана, то потребуется сдать корректировки. В 6-НДФЛ изменится только 1 раздел.
Обратите внимание, что в последних версиях ЗУП наблюдается такая проблема, что сторно-доход после выплаты начинает учитываться по дате выплаты, а не по исходной дате получения дохода. Если столкнетесь с аналогичной проблемой, то напишите запрос в 1С (v8@1c.ru).
Cторно — доход должен быть отражен во втором разделе формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года на дату выплаты отпускных, а не дату возврата их сотрудником при увольнении?
Здравствуйте! Автоматически отрицательный доход вообще не попадает в 6-НДФЛ, поскольку по нему нет удержания (исчислено с минусом тольео уменьшает сумму удержания по другим доходам). Многим такое поведение программы не нравится, но ошибочным его назвать нельзя, поскольку сумма дохода в 130 строке является как бы справочной. Можно включить эти минусы(как бы «спрятать») в другой доход, удержанная сумма по которому уменьшилась за счет исчисленного с минусом налога. Отдельной строкой показывать минусовые суммы в Разделе 2 6-НДФЛ не нужно — там содержится информация об удержанном налоге.
Уточните, пожалуйста:
Изначально: отражены отпускные сотрудника, выплаченные в декабре 2018:
1 квартал 2019 года 2 раздел 6-НДФЛ
100 20.12.2018 130 22673,53
110 20.12.2018 140 2948,00
120 09.01.2018
Потом в январе 2019 сотрудник вернул 8374,94 (без НДФЛ) отпускные отгулянные авансом
Как отразить в таком случае в 1 квартале 2019
100 20.12.2018 130 (22673,53 — 9625,94)?
110 20.12.2018 140 (2948,00 — 1251)?
120 09.01.2018
Или оставить как есть?
Или уменьшение суммы отпускных и налога мы должны показать на дату возврата (20.01.2019 г.)?
Здравствуйте! Под «датой возврата» Вы имеете ввиду сумму отпускных, которые сотрудник вернул в организацию? Или по отрицательно исчисленному НДФЛ был проведен «Возврат НДФЛ»?
Здравствуйте. В нашем случае эти события произошли одновременно — 20.01.2019 г. Он нам вернул отпускные, а мы ему НДФЛ.
Здравствуйте! Возврат НДФЛ не отражается в разделе 2 6-НДФЛ. Возврат отображается только в первом разделе в строке 090, также эти суммы отражаются в строке 070 так как ранее удержаны.