В декабре 2018 сотрудник отгулял отпуск авансом, в январе 2019г. он увольняется и возвращает сумму отпуска , за необработанные дни. Как отразить перерасчет в справках 6НДФЛ за 2018г. и за 1 квартал 2019г.?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
В декабре 2018 сотрудник отгулял отпуск авансом, в январе 2019г. он увольняется и возвращает сумму отпуска , за необработанные дни. Как отразить перерасчет в справках 6НДФЛ за 2018г. и за 1 квартал 2019г.?
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте! Сторно начисленных сумм и НДФЛ с них должны относиться к тому периоду, в котором произведено исходное начисление. Т.е. в Вашем случае правильно будет отразить сторно уменьшив полученный доход в 2018 году. Если на данный момент отчетность по НДФЛ за 2018 год уже сдана, то потребуется сдать корректировки. В 6-НДФЛ изменится только 1 раздел.
Обратите внимание, что в последних версиях ЗУП наблюдается такая проблема, что сторно-доход после выплаты начинает учитываться по дате выплаты, а не по исходной дате получения дохода. Если столкнетесь с аналогичной проблемой, то напишите запрос в 1С (v8@1c.ru).
Cторно — доход должен быть отражен во втором разделе формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года на дату выплаты отпускных, а не дату возврата их сотрудником при увольнении?
Здравствуйте! Автоматически отрицательный доход вообще не попадает в 6-НДФЛ, поскольку по нему нет удержания (исчислено с минусом тольео уменьшает сумму удержания по другим доходам). Многим такое поведение программы не нравится, но ошибочным его назвать нельзя, поскольку сумма дохода в 130 строке является как бы справочной. Можно включить эти минусы(как бы «спрятать») в другой доход, удержанная сумма по которому уменьшилась за счет исчисленного с минусом налога. Отдельной строкой показывать минусовые суммы в Разделе 2 6-НДФЛ не нужно — там содержится информация об удержанном налоге.
Уточните, пожалуйста:
Изначально: отражены отпускные сотрудника, выплаченные в декабре 2018:
1 квартал 2019 года 2 раздел 6-НДФЛ
100 20.12.2018 130 22673,53
110 20.12.2018 140 2948,00
120 09.01.2018
Потом в январе 2019 сотрудник вернул 8374,94 (без НДФЛ) отпускные отгулянные авансом
Как отразить в таком случае в 1 квартале 2019
100 20.12.2018 130 (22673,53 — 9625,94)?
110 20.12.2018 140 (2948,00 — 1251)?
120 09.01.2018
Или оставить как есть?
Или уменьшение суммы отпускных и налога мы должны показать на дату возврата (20.01.2019 г.)?
Здравствуйте! Под «датой возврата» Вы имеете ввиду сумму отпускных, которые сотрудник вернул в организацию? Или по отрицательно исчисленному НДФЛ был проведен «Возврат НДФЛ»?
Здравствуйте. В нашем случае эти события произошли одновременно — 20.01.2019 г. Он нам вернул отпускные, а мы ему НДФЛ.
Здравствуйте! Возврат НДФЛ не отражается в разделе 2 6-НДФЛ. Возврат отображается только в первом разделе в строке 090, также эти суммы отражаются в строке 070 так как ранее удержаны.