ОТПУСК ОТГУЛЯН АВАНСОМ: ПЕРЕРАСЧЕТ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ПРИ УВОЛЬНЕНИИ  

В декабре 2018 сотрудник отгулял отпуск авансом, в январе 2019г. он увольняется и возвращает сумму отпуска , за необработанные дни. Как отразить перерасчет в справках 6НДФЛ за 2018г. и за 1 квартал 2019г.?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! Сторно начисленных сумм и НДФЛ с них должны относиться к тому периоду, в котором произведено исходное начисление. Т.е. в Вашем случае правильно будет отразить сторно уменьшив полученный доход в 2018 году. Если на данный момент отчетность по НДФЛ за 2018 год уже сдана, то потребуется сдать корректировки. В 6-НДФЛ изменится только 1 раздел.
    Обратите внимание, что в последних версиях ЗУП наблюдается такая проблема, что сторно-доход после выплаты начинает учитываться по дате выплаты, а не по исходной дате получения дохода. Если столкнетесь с аналогичной проблемой, то напишите запрос в 1С (v8@1c.ru).

  2. Cторно — доход должен быть отражен во втором разделе формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года на дату выплаты отпускных, а не дату возврата их сотрудником при увольнении?

    1. Здравствуйте! Автоматически отрицательный доход вообще не попадает в 6-НДФЛ, поскольку по нему нет удержания (исчислено с минусом тольео уменьшает сумму удержания по другим доходам). Многим такое поведение программы не нравится, но ошибочным его назвать нельзя, поскольку сумма дохода в 130 строке является как бы справочной. Можно включить эти минусы(как бы «спрятать») в другой доход, удержанная сумма по которому уменьшилась за счет исчисленного с минусом налога. Отдельной строкой показывать минусовые суммы в Разделе 2 6-НДФЛ не нужно — там содержится информация об удержанном налоге.

  3. Уточните, пожалуйста:

    Изначально: отражены отпускные сотрудника, выплаченные в декабре 2018:

    1 квартал 2019 года 2 раздел 6-НДФЛ

    100 20.12.2018 130 22673,53
    110 20.12.2018 140 2948,00
    120 09.01.2018

    Потом в январе 2019 сотрудник вернул 8374,94 (без НДФЛ) отпускные отгулянные авансом
    Как отразить в таком случае в 1 квартале 2019

    100 20.12.2018 130 (22673,53 — 9625,94)?
    110 20.12.2018 140 (2948,00 — 1251)?
    120 09.01.2018

    Или оставить как есть?

    Или уменьшение суммы отпускных и налога мы должны показать на дату возврата (20.01.2019 г.)?

  4. Здравствуйте! Под «датой возврата» Вы имеете ввиду сумму отпускных, которые сотрудник вернул в организацию? Или по отрицательно исчисленному НДФЛ был проведен «Возврат НДФЛ»?

  5. Здравствуйте. В нашем случае эти события произошли одновременно — 20.01.2019 г. Он нам вернул отпускные, а мы ему НДФЛ.

  6. Здравствуйте! Возврат НДФЛ не отражается в разделе 2 6-НДФЛ. Возврат отображается только в первом разделе в строке 090, также эти суммы отражаются в строке 070 так как ранее удержаны.

Комментарии закрыты