Добрый день.
Организация производит удержание при увольнении за использованный авансом отпуск путем сторно начислений и уменьшает налоги и взносы, применяя соответствующие настройки в учетной системе.
В Январе 2021 при расчетах при увольнении сотрудника произведено удержание за использованные авансом отпуск у сотрудника произошел перерасчет взносов:
1) на ОПС, ОМС, ФСС в 2020; 2) на травматизм в январь 2021. Не понимаю различие подходов в системе по отражению и их корректность? Требуется корректировка в таком случае и как исправить? Скриншоты прилагаю.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Страховые взносы: ОПС, ОМС, ФСС считаются по каждому сотруднику отдельно. Взносы же ФСС НС считаются по организации в целом, а потом распределяются пропорционально по каждому сотруднику. Т.к. база для расчета взносов ФСС НС определяется отдельно в каждом месяце — перерасчета по ним не происходит.
Т.к. в РСВ отрицательную базу по страховым взносам показывать нельзя, Вам необходимо подать корректировочные РСВ за 3 и 4 квартал 2020 г. Подробнее про отражение перерасчетов в отчетности — Отражение перерасчетов в отчетности по взносам .