Удержание НДФЛ после сторнирования вычетов

Добрый день. ЗУП 3.1.6.38 платформа 8.3.11.3034
Вопрос воспроизводится на демо базе.
У сотрудника стандартных вычетов на 5800 (126/114, 127/115, 128/116)
1. В январе сотруднику начислено 100 000, вычеты 5800, НДФЛ 12 246. Выплата за январь 05.02.2018, НДФЛ весь удержан.
2. В феврале ему начислено 200 000, вычет 5800, НДФЛ 25 246. Выплата за февраль 05.03.2018, НДФЛ весь удержан.
3. В марте 20.03.2018 начислена премия 40 000 (код доход 2002, категория дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности»), вычет 5800, НДФЛ 4 446. Выплата премии 22.03.2018, НДФЛ весь удержан.
Начислена ЗП за март 20 000, превышена база по вычетам, вычеты сторнированы, до начислен НДФЛ 754 на 22.03.2018 и еще 2600 НДФЛ за март. Выплата за март 05.04.2018, весь НДФЛ удержан, но с разбивкой по датам получения дохода.
4. В апреле начислена ЗП 20 000, вычет больше не применяется, НДФЛ 2600. Выплата за апрель 05.05.2018, НДФЛ удерживается только 1846 (2600-754). Сумма 754 рубля остается не удержанной и это видно в регистре налогового учета. Сумма 754 рубля так и останется не удержанной, ни одна выплата после не сможет ее удержать.

3 Комментарии “Удержание НДФЛ после сторнирования вычетов

  1. Здравствуйте! Действительно, есть такая ошибка в ЗУП! Я столкнулась с ней еще на более ранних релизах, видела, что описывали подобную ситуацию на партнерском форуме. Я так поняла, что разработчики зарегистрировали ошибку 10193953:

    Если сначала начисляется, например, отпуск, а потом при начислении зарплаты за этот месяц оказывается, что достигнут предел применения вычета НДФЛ, то НДФЛ доначисленный с отпуска попадает в следующий месяц.

    Попробую уточнить у них, знают ли они о проблеме удержания НДФЛ в СЛЕДУЮЩЕМ месяце…  С другой стороны, если они поправят описанную ошибку, то и проблема удержания НДФЛ должна решиться…

  2. Приложение

    Если сталкивались с такой проблемой то как исправляли? Я методом нашел, что если в выплате за март для суммы 754 рубля исправить дату получения дохода на любую дату месяца марта, то в следующих выплатах все корректно заполняется. Вот только для вида дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности» нельзя исправить дату получения дохода и пришлось поставить вид дохода «Оплата труда». Причем, как только меняешь вид дохода на «Оплата труда», дата сама заполняется 22.03.2018, а это именно та дата, на которую реально был получен доход. Получается что программа соображает на какую дату не закрыты остатки. Не совсем корректно для премии ставить вид дохода «Оплата труда», когда изначально у него «Прочие доходы от трудовой деятельности».

    1. Я думаю, что вполне можно так исправить, как Вы предлагаете, в текущем релизе это ни на что в дальнейшем не должно повлиять. Единственный риск, что разработчики исправляя ошибку, поменяют алгоритм, и вдруг станет важно по какой категории зарегистрирован удержанный налог.
      Но я исправляла немного по другому. С помощью документа «Операция учета по НДФЛ» или «Перенос данных» — сторнировала удержанный налог на 05.04 и ввела вторую строку с + по удержанному налогу на 22.03.

Комментарии закрыты