Учет НДФЛ сторнированных отпускных декабря в январе

Вопрос задал Елена Г.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Подскажите пожалуйста, как быть в ситуации когда отпуск за январь с 09.01-25.01.2021 выплачен в декабре и входит в расчет декабря в 6-ндфл и 2- ндфл. в январе с 20.01.2021 работник отзывается из отпуска, в этом случае сторнируется часть отпуска при этом в справке 2-ндфл налог получается за 2020 излишне удержанная сумма ,а в 2021 2-ндфл не удержано. (сумма налога со сторнированного отпуска) отчет РСВ уже сдан. В январе выходит плюсовой остаток.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! В случае сторно и доход и исчисленный налог должны относиться к тому месяцу, за который было сторно,, т.е. в Вашем случае к декабрю 2020. У вас было именно «сторнирование»? Приложите отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за декабрь 2020 и Январь 2021 с отбором по этому сотруднику.

  2. Документ исправление отпуска.

  4. Здравствуйте! Извините за ожидание!
    Насколько я вижу, НДФЛ с перерасчет отпускных исчислен в документе «Начисление зарплаты» за январь. Покажите вкладку «НДФЛ с отбором по сотруднику из этого документа. Там должны быть отдельно строки по 2020 и по 2021 году. И Вы не приложили тот отчет, который я просила: «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за декабрь 2020 и Январь 2021. Приложите, пожалуйста, именно его.

  6. При формировании ведомости на выплату заработной платы, не регистрируется минусовой НДФЛ от сторно отпуска. Может сбита хронология или надо все время поправлять руками?

    1. Здравствуйте! Ошибка в 2021 году я не вижу. Удержанный = исчисленному и это верно. Налог за прошедший налоговый период нельзя зачесть, при перерасчете НДФЛ за прошлый год в отрицательную сторону нужно делать «Возврат НДФЛ».

      По данному поводу есть сразу несколько зарегистрированных ошибок ЗУП:

      1. Ошибка 50013286
        Если у сотрудника в текущем году был перерасчет и возврат НДФЛ за прошлый год, то в документе «Начисление зарплаты и взносов» появляется лишняя корректировка выплаты.
      2. Ошибка 50013216
        Если отрицательный НДФЛ за истекший налоговый период рассчитан в текущем году, то на эту сумму заполняется лишняя корректировка выплаты, хотя налог прошлого налогового периода зачесть нельзя.

      Но если бы у вас одна из них проявилась, то за 2021 была бы сумма удержано меньше.
      Создавайте «Возврат НДФЛ», пишите если будут какие-то сложности с этим.

      И давайте еще посмотрим расчетный листок за Январь 2021: там будет видно «корректировки выплаты». Приложите скриншот.

Комментарии закрыты.