НДФЛ

5. Здравствуйте!

   Фактически отпускные выплачены в январе и в справке за 2020 не должны фигурировать. все верно? Если так, то после регистрации выплаты отпускных в январе попробуйте ввести документ Перерасчет НДФЛ за 2020 год. 182 руб. налога сторнируется?

   Попытаюсь объяснить, в чем дело. В июле при расчете отпускных, к судя по всему был применен вычет. Уменьшенная на 182 руб. сумма налога «переезжает» вместе с доходом с 2021 год. А сведения об июльском вычете остаются в 2020 году. В принципе это логично. т.к. право на вычет в июле у сотрудника есть. А вот фактически использовать этот вычет у работника не получилось, раз отпускные ему не выплатили. Поэтому сейчас нужно попробовать пересчитать налог за 2020, чтобы «додать» ему этот июльский вычет. Важно. чтобы на момент ввода документа Перерасчет НДФЛ отпускные уже «переехали» в 2021 год (должна быть зарегистрирована выплата 2021 годом).

   В результате перерасчета образуется излишне удержанный налог, который нужно будет вернуть сотруднику по заявлению. После возврата НДФЛ в справке получите 38402 руб. по всех показателя НДФЛ.

6. Здравствуйте, спасибо за подробный ответ, Документ — Пересчет НДФЛ — месяц перерасчета декабрь 2020 или январь 2021?

   1. Если в БУ нужно отразить пересчет уже 2021м годом, то январь 2021. Тогда проверьте еще дату в отчетах по НДФЛ, ее лучше поменять на текущую (01.02.2021)

7. Спасибо всё получилось!

   1. Отлично! Рада была помочь 🙂

8. Здравствуйте, 2020 год поправили, а сейчас перекос идет в 2021 году. При начислении зарплаты за январь 2021 подтягивается данный сотрудник по НФДЛ, программа ставит ему 183 рубля. Где мы не так что-то сделали? Если начисление делать в феврале уже не подтягивается ндфл по данному сотруднику (при не проведенном документе январе). Т.е. сейчас программа видит, что доход уже января, вычет не берет и доначисляет налог. Если сделать возврат НДФЛ 2020 годом, то в 201 году недоплата садится, если возврат НДФЛ не проводить, то недоплаты нет. И в справке 2-НДФЛ не верно отражается налог.
12. 1. Скажите, в январе 2021 у сотрудника еще сохраняется право на вычеты? Если да, то попробуйте отменить проведение январского начисления зп и ввести Перерасчет НДФЛ уже за 2021 в январе 2021. 183 руб. все равно доначисляются?

13. Добрый день, вычеты не сохраняются в январе, т.к. сотрудник уволен в сентябре 2020. Перерасчет НДФЛ за январь 2021 программа ставит. Но тогда идет что 182 р. недоудержанный налог.
14. 1. Скажите, на текущий момент отпускные фактически выплачены? НДФЛ удержан и перечислен в размере 1905 руб.?

15. Да всё верно, выплачены в январе и удержан налог 1905 рублей, программа автоматически поставила эту сумму 1905

    1. Я предложу несколько вариантов выхода, а Вы выберете, какой Вам больше подходит:
       1. Предоставить все-таки вычет в январе 2021. Для этого в док. Увольнение предусмотрен спец флажок на вкладке Дополнительно «Применять вычеты к доходам после увольнения». Сейчас наверное трогать Увольнение уже нежелательно. Поэтому можно попробовать ввести новое Заявление на вычеты на январь. После этого пересчитать налог. Вычет применится и налог в справке сравняется. Но если сотрудник в январе уже трудоустроен и там тоже получил вычет то после подачи сведений о доходах за 2021 год в 2022, его ждут проблемы. Налоговая потребует вернуть 182 руб.
       2. Оставить как есть и в 2022 году подать сведения о не удержанном налоге. Но тут скорее всего претензии будут уже у ФНС к Вам, почему не удержали 🙁
       3. Схитрить — зарегистрировать в ЗУП удержание налога. Поправить сумму налога в исходной ведомости на выплату отпускных или создать новую ведомость текущей датой и подобрать в нее сотрудника вручную. Есть еще вариант отразить удержание налога документом Операция учета НДФЛ: Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности, Пример 2: Неудержанный НДФЛ. И затем перечислить 182 руб. НДФЛ. Если регистрировать удержание НДФЛ будете в исходной ведомости, то в 6-НДФЛ дата удержания попадет на фактическую дату выплаты отпускных. ФНС может начислить пени за просрочку уплаты НДФЛ. Но сумма будет небольшая. Если отразить удержание НДФЛ текущей датой, то в 6-НДФЛ дата удержания тоже попадет текущая.Если с работником удастся договориться, чтоб вернул 182 руб., то вообще отлично.

16. Мы делали возврат НДФЛ в декабре, как с этим быть?

    1. Это излишне удержанный налог за 2020 год. Зачесть его в 2021 году все равно нет возможности. НК РФ предусматривает зачет налога только в рамках одного налогового периода: п. 3 ст. 226 НК РФ.

17. Здравствуйте, остался еще один момент. При создании ведомости на одного сотрудника попадает сумма к выплате 181 и удержание налога 182, ведомость не проводили. В расчетке стоит долг за предприятием 181 и дол за работником 182, вроде как к нулю. Задолженности по зп тоже этот сотрудник не выходит. По справкам НДФЛ тоже всё красиво. Как можно оправить чтоб он не «лез» в ведомость?
22. 1. Не совсем поняла, откуда взялась сумма 363 руб. Этот разве тот же работник, о котором мы говорили изначально и та же ситуация? Если я не ошибаюсь, у нас изначлаьно были другие исходные данные. На сркиншотах затерто ФИО, но я все-таки предполагаю, что это уже другая ситуация.

       Если пытаться дать общие рекомендации, то нужно понять, откуда в регистрах сидят эти 182 руб. к выплате. Можно посмотреть расшифровку суммы к выплате. Еще меня явно смущает ведомость на 363 руб. от 17.02.2021. Возможно провели возврат налога, но не выплатили его. Тогда придется выплатить, иначе ФНС при проверке «забреет» такой возврат 🙁 Откуда образовался неудерданный НДФЛ, тоже нужно искать причину, смотреть по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.

       Если потребуется детальный разбор ситуации и это действительно уже другая ситуация, то лучше задать этот вопрос отдельно.

Комментарии закрыты.