Учет НДФЛ по договорникам авторского заказа

1. Здравствуйте!
   Уточните пожалуйста у вас версия ЗУП КОРП или ПРОФ?

   1. Здравствуйте, ЗУП КОРП.

      1. Здравствуйте!
         По регламенту нашего ресурса мы не рассматриваем вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
         Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
         В программе нет возможности учитывать доходы по ставке НДФЛ — 0%. В ст. 224 НК РФ такая ставка не перечислена.
         Нашла Письма Минфина от 8 февраля 2021 г. N 03-08-05/8043 и от 25 ноября 2020 г. N 03-04-06/102645, из которых следует, что:
         а) НДФЛ такие доходы не облагаются («не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации»), а значит в отчетах по НДФЛ не показываются
         б) по взносам не являются объектом обложения страховых взносов, а значит вообще не попадают в отчеты по взносам.
         Мы не аудиторы, поэтому лучше обратиться в налоговую для получения дополнительных пояснений.

         1. Добрый день! В налоговую мы обращались, я описала требуемые от нас действия в своем первом сообщении. Просьба помочь с тем как это можно реализовать в 1С:ЗУП 3.1 КОРП.

            1. Здравствуйте!
               1. В программе нет возможности учитывать с помощью документов доходы и НДФЛ по ставке 0%, даже вручную, с помощью документа «Операция учета НДФЛ», чтобы они потом попадали в отчеты по НДФЛ. В карточке сотрудника нет подходящего статуса налогоплательщика по НДФЛ.
               2. Для указанных физических лиц нет возможности в программе указать подходящий статус лица в отношении взносов.

               Можете попробовать воспользоваться документом «Начисление прочих доходов» (Зарплата — Начисления прочих доходов).
               Создать для него новый «Вид прочих доходов физлиц», в котором указать в качестве Вида дохода (страховые взносы) — Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих. Тогда доходы в РСВ и 4-ФСС будут попадать в строку общих доходов, а потом в строку с не облагаемыми суммами (как вы хотите). Но при этом придется править в РСВ информацию по кол-ву застрахованных лиц.
               Обратите внимание, что в правилах заполнения РСВ в п. 6.1 (Приказ ФНС России от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@ (ред. от 15.10.2020) сказано, что:

               6.1. По строкам 010 — 062 подраздела 1.1 производится расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, исходя из сумм выплат и иных вознаграждений, производимых в пользу физических лиц, являющихся застрахованными в системе обязательного пенсионного страхования.

               Насколько я понимаю указанные вами авторы не являются таковыми.
               В настройках «Вида прочих доходов физлиц» по НДФЛ переключатель установите в положение «не облагается НДФЛ». Однако такие суммы вообще не будут попадать в 6-НДФЛ, т.к. они не облагаемые. Код НДФЛ нельзя указывать, т.к. из-за того, что в программе нет подходящего статуса налогоплательщика, то НДФЛ тогда будет начисляться.
               О работе документа «Начисление прочих доходов» можно посмотреть здесь — НАЧИСЛЕНИЕ ПРОЧИХ ДОХОДОВ
               Для КОРП-версии есть возможность выплачивать суммы, рассчитанные в «Начислении прочих доходов» — ВЫПЛАТА «НЕЗАРПЛАТНЫХ» ДОХОДОВ (ЗУП 3.1.4 КОРП)

               Если у вас имеются письменные разъяснения налоговой с указанием схемы, которую вы описали в вопросе, то можно их направить разработчикам (v8@1c.ru).

2. Добрый день, спасибо!

   1. Пожалуйста!

Комментарии закрыты.