Учет доходов для исчисления НДФЛ при перерасчетах.

Вопрос задал Роман Ж.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.364), ПРОФ.
Вопрос:
Как корректно должны отражаться доходы для налогового учета в случае перерасчетов:
1. В большую сторону, в периоде регистрации перерасчета или за тот период, который пересчитывается?
2. В меньшую сторону, в периоде регистрации перерасчета или за тот период, который пересчитывается?
Если по дате получения дохода, например, возьмем код 2000, то оба перерасчета должны отразиться в том периоде, за который выполняется перерасчет?
У нас в программе доначисление с плюсом попадает в период регистрации, а перерасчет с минусом попадает в месяц, за который выполнен перерасчет.

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Здравствуйте!

    В какой период попадут доходы и исчисленный НДФЛ определяется по дате получения дохода

    1. При перерасчете в большую сторону — для оплаты труда дата получения дохода — последний день месяца, в котором начислен доход. Получается, что сумма будет относится к месяцу регистрации. Для прочих доходов дата получения дохода — это дата их выплаты. В ЗУП 3 изначально дата будет определяться по плановой дате выплаты и потом переопределяться по фактической. Если в месяце перерасчета вы указали дату этого месяца, то прочий доход попадет в месяц регистрации. Если указана дата следующего месяца — то данные попадут в следующий месяц.
    2. При пересчете в меньшую сторону — сторно относится к первоначальной дате получения дохода, т.е. к прошлому периоду (периоду, за который выполняется перерасчет).

     

    Если по дате получения дохода, например, возьмем код 2000, то оба перерасчета должны отразиться в том периоде, за который выполняется перерасчет?

    Ответила выше. Т.е. все зависит положительная или отрицательная сумма перерасчета получилась (см. п.1 и п.2).

     

    У нас в программе доначисление с плюсом попадает в период регистрации, а перерасчет с минусом попадает в месяц, за который выполнен перерасчет.

    Все верно.

Комментарии закрыты