Сверхнормативные суточные (код дохода 2017) в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал

Вопрос задал Ирина М.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.84/10)

Добрый день. Мы не выплачиваем компенсационные выплаты за разъездную работу сотрудникам через ЗУП, так как многие имеют корпоративные карты и самостоятельно снимают с карты суточные и другие расходы. В ЗУП завели новое начисление по аналогии со сверхнорм. суточными (по коду дохода 2015). Теперь при заполнении 6-НДФЛ Натуральные доходы (мат. выгода и сверхнорм. суточные по коду 2015) отражаются верно, то сверхнорм. суточные по коду 2017, если дату получения дохода ставить 31.03.2024 г., то в разделе 2 по строке 120 они попадают в начисление, а по строке 170 налог появляется, как неудержанный. Удержание налога было в апреле, вместе с мартовской зарплатой. Если же в начислении сверхнорм суточныех по коду 2017 дату получения дохода ставить 05.04.2024 (дата выплаты зарплаты), то строка 120 уменьшается на сумму этих начислений (хоть и является натуральным доходом), а строка 170 нулевая. Как правильно отразить в ЗУП сверхнорм. суточные по коду 2017 и какое верное заполнение раздела 2 в 6-НДФЛ?

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте.

    В моем понимании, суточные сверх норм — это натуральный доход и в его учете вроде бы ничего не поменялось. Дата получения такого дохода — последний день месяца.

    Уточните, пожалуйста, на каком релизе Вы работаете?
    Я моделирую на демо-базе релиза 3.1.29.38. Создаю документ Доход в натуральной форме, вид дохода — Суточные сверх норм с кодом дохода 2017. Дата получения дохода — 31.03.2024, а дата удержания НДФЛ — день выплаты зарплаты 05.04.2024. И у меня в 6-НДФЛ этот налог не попадает в строку 170.
    Отрабатывает одинаково, что 2015 код, что 2017.

  2. Мы работаем в ЗУП КОРП, редакция 3.1 (3.1.29.21) К сожалению, у меня не отрабатывают эти два кода одинаково. Для сверхнорм. суточных по коду 2015 дата фактического получения определяется как последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки (31.03.24) А вот для кода 2017 (разъездных) датой фактического получения физическим лицом доходов в денежной форме, в том числе в виде суточных, выплачиваемых работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, является день выплаты дохода (в программе пробовала по разному определять дату получения дохода) Ставлю 05.04.2024 — тогда натуральный доход по коду не попадает в строку 120 и 170 раздела 2 6-НДФЛ за 1 квартал. А если дату получения дохода ставлю 31.03.2024 , то получается разрыв между строками 120 и 170. Натуральный доход (мат.выгода по займам и сверхнорм. суточные по коду 2015) попадают верно. Дата выплаты дохода для всех натуральных доходов одна — 05.04.2024 г.

  5. Здравствуйте.

    Возможно, я не понимаю, что требуется. Потому что я вижу настройки обычного натурального дохода. И работать это начисление должно, как натуральный доход.
    Для натурального дохода дата получения определяется датой в документе Доход в натуральной форме. И ведомостью не переопределяется. Если дата получения дохода 31.03.2024 — натуральный доход отражается в отчете за 1 квартал в строках 120 и 140, в строке 160- за полугодие. Если дата получения дохода 05.04.2024 — тогда все данные в отчете за полугодие.
    У меня не получается добиться заполнения строки 170 для натурального дохода на релизе 3.1.29.21. Только если дата на титульном листе отчета раньше даты удержания налога. Тогда да, строка 170 заполняется и для 2015 года, и для 2017.

  7. Приложение

    Я прошу у Вас прощения, если не понимаю ситуацию. На демо-базе не воспроизводится такая ошибка.
    Обсудила Ваш вопрос с коллегами. Мы пришли к выводу, что использовать натуральный доход для отражения суточных по коду 2017 — это правильно и должно работать.
    Но если при указании даты получения дохода 31.03.2024, в 6-НДФЛ заполняется строка 170, то может быть ситуация, когда НДФЛ не удерживается в ведомости на выплату зарплаты. В этом случае сначала нужно проверить ведомость на выплату зарплаты, в которой должен удерживаться этот налог, и в ней расшифровку НДФЛ к перечислению. Есть ли там налог по документу-основанию Доход в натуральной форме по коду 2017? Приложите скриншот.

    Еще можно проверить регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Возможно, он заполняется неверно. Перейти в регистр можно по ссылке
    e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ

    Сделать отбор по сотруднику и посмотреть, какие движения по нему есть.

    Также можно сформировать отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям — увидим, по каким документам налог не удержан или наоборот, удержан излишне.
    И Анализ НДФЛ по датам получения дохода — будет видна пересортица по датам, если есть.

  8. Так как сейчас уже время поджимает по срокам сдачи отчетности, приняла решение изменить строки вручную. У нас 7 ОП. Далее буду разбираться. Спасибо.

Добавить комментарий