Сверхсуточные

Вопрос задал Любовь Г.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Здравствуйте! В мае трое сотрудников были в командировке в г. Севастополе 5дней , суточные по 1500руб , Забыла начислить НДФЛ, страховые взносы с сверхнорм. Начислить сейчас июлем ? дата получения дохода какую ставить?

Все комментарии (29)

  1. Здравствуйте!

    Если это обычные суточные, выплачиваемые в случае командировки, то датой получения таких суточных считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет по командировке (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому если авансовый отчет утвержден в июне, то дата получения дохода будет — 30.06.2024, а если в июле то — 31.07.2024

    По работникам с разъездным характером работы есть свои особенности: Суточные разъездным работникам: как определить дату получения дохода для НДФЛ?

  4. 1. можно ввести текущим месяцем, но дату получения дохода указать 31.05.2024г.

    2. После этого появится доход и исчисленный НДФЛ на дату 31.05.2024г., а удержанный НДФЛ отразится после удержания в ближайшую дату выплаты зарплаты:

    1. 1. Отмените проведение документа Начисление за первую половину месяца от 19.07 и ведомость на выплату аванса. По сотруднику НДФЛ с натурального дохода посчитался в Начисление за первую половину месяца от 19.07, т.е. НДФЛ в аванс на 520 руб. больше.
      2. После отмены проведения вернитесь и заполните заново документ Натуральный доход — НДФЛ должен рассчитаться
      3. Далее вернитесь к документу Начисление за первую половину месяца от 19.07 и пересчитайте НДФЛ , там сейчас НДФЛ завышен на 520руб. и заново заполните ведомость на выплату аванса.

  10. Не получается. оставлю как есть ведь налог все таки удержался в аванс. А что со страховыми когда они посчитаются в май или июль ? И где мне в прогамме это увидеть

    1. Чтобы увидеть как рассчитались взносы по сотруднику можно сформировать Карточку учета страховых взносов и сравнить базу с расчетными листками — проверить нат.доход.

  11. Т.к. доход по сверхнормативным суточным начислен в мае, то взносы тоже должны рассчитываться в мае. Чтобы страховые взносы тоже относились к маю 2024г, месяц в документе доход в натуральной форме нужно указывать май. После этого можно создать документ перерасчет страховых взносов за май и нажать рассчитать, взносы по сотруднику за май рассчитаются.

  14. Возможно у Вас проявляется ошибка, когда НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце. Для обхода ошибки можно временно, перед выплатой аванса, изменить месяц документа Доход в натуральной форме (Зарплата – Натуральные доходы). После этого НДФЛ будет удержан в ведомости на выплату аванса. После выплаты аванса нужно вернуть месяц в документе Доход в натуральной форме, как было. Подробно это разбирается в статье: Ошибка в ЗУП 3.1 — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце

  15. да спасибо разобралась. все получилось. Взносы пересчитала. теперь нужно подать корректировку по персонифицированным, потом РСВ верно?. и доплатить взносы . а пени тоже ? и все на ЕНС перечислить? одной платежкой

  16. а по НДФЛ суммы свехсуточ 3раза по 520, я должна была удержать в мае , а удержала в июле в аванс ничего не будет . налоговая как отреагирует

  17. В этом случае налоговая, как правило просит также корретировать (отправлять новые) уведомления, как это сделать рассказывается в статьях:

    Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С
    Корректировка уведомления по страховым взносам, если расчет зарплаты ведется в ЗУП 3.1

    Корректирующий 6-НДФЛ желательно подать до того, как ошибку найдет налоговая. Так можно избежать штрафа за предоставление недостоверных сведений (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).

  18. т.е мне нужно перед отправкой 6НДФЛ подать коректировку уведомления по НДФЛ за май, и корректировку по уведомления по страховым взносам

  19. Можно както подытожить что мне сделать в связи с тем что я не начислила сверхурочные за май. отчетность еще никакую не сдала. И еще не получается по Мальцеву начислить НДФЛ со сверхурочных с суммы 4000, у двоих все получилось

  20. Предлагаю следующий порядок действий:
    1. Пополняем ЕНС
    2. Корректируем уведомления по стр.взн и НДФЛ
    3. Корректируем персонифицированные сведения Корректировка перссведений
    4. Формируем и сдаем 6-НДФЛ и РСВ
    5. Перечисляем взносы по травматизму на недостающую сумму и после этого Формируем и сдаем ЕФС-1 раздел 2

    Мы Мальцева ранее обсуждали, НДФЛ в авансе рассчитался.
    Если по нему получается неправильно, то нужно последовательно отменять ведомость на аванс и начисление аванса и потом заполнять документ Нат.доход.

  21. Остались уточнения:
    1.ПО НДФЛ мы сдаем уведомления по удержанному НДФЛ, а так как мы удержали сверхсуточные в июле., начислили в мае в моем случае не нужно корректировать уведомление по 6ндфл
    2.Если по Мальцеву НДФЛ с сверхсуточных рассчитался в авансе. так можно оставить
    3. ЕНС пополняем и на сумму пеней

  22. 1. Да, верно удержанный НДФЛ не меняется
    2. Интересно, как-то получилось. На практике не сталкивалась с таким… Можно попробовать оставить, но взять на контроль до расчета зарплаты. Если после расчета зарплаты все хорошо, то можно оставить.
    3. Да, лучше сразу пополнить с учетом пени.

  23. А как в 6НДФЛ встанут эти свехсуточные, если начислим в мае, а удержим в июле в аванс ? Мне кажется лучше начислить их в июле, а то получается я их не удержала вовремя

  24. Здравствуйте!

    Да, все верно, если показать как есть, то получается, что в мае есть исчисленный НДФЛ, но не будет удержанного НДФЛ в ближайшую дату выплаты… Но это уже Вам решать, каким месяцем отразить начисление НДФЛ по суточным.

  26. При таком варианте разрыва в отчетности в сроках между исчисленным и удержанным НДФЛ не будет. Хорошей Вам сдачи отчетности🌷

Добавить комментарий