Добрый день.
В 1С ЗУП при расчете удержаний используется алгоритм: сумма налога, учитываемая при расчете базы для удержаний, вычисляется пропорционально сумме доходов сотрудника.
Пользователи не согласны с данным подходом. В законодательных актах такой подход (расчёт через пропорцию) не зафиксирован.
Как данную настройку отключить в ЗУП, чтобы сумма налога, учитываемая при расчете базы для удержаний, вычислялась не пропорционально, а вычиталась реально полученная сумма НДФЛ?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день! Поскольку удержание может рассчитываться не со всех видов доходов сотрудника, в ЗУП 3.1 реализовали распределение НДФЛ пропорционально доходам. Это позволяет исключить ситуацию, когда база удержания уменьшается на часть налога, относящуюся к начислениям, которые сами в расчете удержания не участвуют. Подробно рассмотрели это в статье — Как учитывается НДФЛ при расчете базы по исполнительным листам? .
В ЗУП 3.1 нет автоматической настройки для отключения пропорционального расчёта НДФЛ при определении базы удержаний. С предложением о доработке или изменении алгоритма расчета вы можете обратиться к разработчикам 1С на официальный адрес эл. почты v8@1c.ru.
Если будут вопросы, пишите, пожалуйста. Всегда рада помочь.
Благодарю за ответ. Ознакомилась со статьей, там указано: В нашем примере НДФЛ был рассчитан отдельно для сумм, включаемых в расчет базы и исключаемых из него. Однако сумма налога, учитываемая при расчете базы для удержаний, вычисляется программой математически, пропорционально сумме доходов сотрудника. Данный алгоритм разработан в целях максимально точного определения базы для расчета удержаний по исполнительным листам (например, позволяет корректно распределить предоставленные вычеты по НДФЛ).
Можете подсказать, как будет работать расчет при наличии вычетов по НДФЛ?
Смоделировала пример на релизе 3.1.38.18. если вычет применяется к доходу, который не участвует в расчетной базе (суточные), и к доходу, который участвует в расчете удержания (зарплата):
1. Общая сумма дохода 80 000 (зарплата) + 10 000 (суточные, не включаются в базу удержаний) = 90 000 руб.
2. Доля заработка 80 000 / 90 000 = 0,888889
3. Общая сумма НДФЛ (с учетом предоставленного стандартного вычета) = 1 118 + 10 218 = 11 336 руб.
4. Размер НДФЛ учитываемая для удержания 11 336 (общий НДФЛ) * 0,888889 (доля) = 10 076,44
5. Удержание по ИЛ (25%) 80 000(доход) – 10 076,44 (НДФЛ) = 69 923,56 * 25% (размер удержания) = 17 480,89 руб.
Прикладываю скриншот для наглядности.