Добрый день! Исчисленный НДФЛ с иностранного работника (по патенту) за 6 месяцев составил 48065р. , фиксированных авансовых платежей им было уплачено 43200р. После получения организацией уведомления и до момента его увольнения ему успели зачесть 19741р. При увольнении провели возврат налога на 23459р. Подскажите, пожалуйста, какая сумма должна быть указана в строке 150 Раздела 2 6-НДФЛ: все 43200 или только 19741? У нас отражается 43200, налоговая присылает требование о нарушении контрольных соотношений
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если сумма уплаченных за период действия патента (применительно к соответствующему налоговому периоду) фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленную по итогам этого налогового периода исходя из фактически полученных иностранным работником доходов, сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету иностранному работнику.
Зачет авансов по патенте отражается в стр. 150 то есть мы показываем зачтенную сумму, она не может быть больше исчисленной.
Вам не надо было делать возврат. За возвратом сотрудник должен сам обратиться в налоговую.