Социальный вычет НДФЛ 15% отражение в отчетах 2 НДФЛ и 6 НДФЛ

Вопрос задал Татьяна М.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

В августе Кучковский принес документы на социальный вычет (дорогостоящее лечение). Провела в ЗУП «Уведомление НО о праве на вычеты» №00ЗП-000001 от 16.08.2021 на сумму 423900,00 руб. НДФЛ удерживается с зарплаты Кучковского в размере 15%, так как уже идет превышение 5 млн. руб. Вычет в размере 368950 применился к зарплате за август, НДФЛ не удерживался. В сентябре остаток 54950 применился к отпускным, НДФЛ в размере 15% посчитался верно. Сформировала 6-НДФЛ за 9 месяцев, соц. вычет (код 326) отразился на странице НДФЛ 13%, хотя должен на закладке 15%, так как применялся к налоговой базе превышающей 15%. Сформировала справку 2-НДФЛ, действительно вычет отражается по ставке 13%, а это неправильно. Налог рассчитывается верно, а в отчетах путаница.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте! Меня еще смущает, что в 2-НДФЛ налоговая база по ставке 13% больше 5 млн. получилась. :(( Давайте еще посмотрим отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». И я на основании Ваших данных попробую смоделировать ситуацию в демо.

    Напишите какой у вас релиз ЗУП.

  2. В апреле месяце были начислены Дивиденды 5550000. Код дохода 1010

    1. Поставьте в шапке отчета флажок «Суммы «до/сверх превышения» и сформируйте еще раз. Посмотрим, как распределится исчисленный исчисленный НДФЛ в этом отчете.

  3. Юлия, можно вас попросить закрасить в отчета фамилии или удалить вложенные файлы. я не подумала, что вопрос будет виден всем.

    1. Не переживайте! Вложенные файлы видны только автору вопроса и кураторам.

      Да, у Вас в целом неверно начислен НДФЛ. Почему-то в Августе нет отрицательных сумм НДФЛ: база отрицательная, а перерасчет налога как бы и не произошел.
      Давайте посмотрим скриншот расчета НДФЛ из Начисления зарплаты за Август.
      И еще давайте попробуем ввести документ «Перерасчет НДФЛ» год — 2021, месяц — Октябрь 2021 и «заполнить» появятся строки перерасчета по этому сотруднику?

    2. Хотя нет, я поспешила: сам НДФЛ все-таки верно распределен. Были дивиденды, я это упустила в Вашем ответе.
      А минусов нет, потому что, предполагаю, что в Заявлении указан месяц начала применения вычета «Август 2021». Т.е. ошибок в расчетах у вас нет — только ошибка в заполнении вычетов в отчетности.

    3. Похоже это зарегистрированная ошибка: Ошибка 50013901

      В 6-НДФЛ с 2021 года не выполняется контрольное соотношение 1.3 (Доходы — Вычеты) / 100 * Ставка налога = Исчисленный налог, если вычеты вводятся позже периода, в котором произошло превышение предела.

  4. Добрый день!
    Получается, что ошибка не исправлена. Как можно ее обойти, править 6-НДФЛ вручную?

    1. Да, пока только править вручную. 🙁

  5. Спасибо Вам большое.

Комментарии закрыты