Добрый вечер. Сотрудник уволился из компании в июне 2024г., но не вернул остаток неиспользованной подотчетной суммы по командировке 700 руб. Удержать из зарплаты не удалось, т.к. узнали об этом после увольнения. Подскажите пож-та, нужно ли отнести 700 руб. к доходам сотрудника, обложить страховыми взносами и НДФЛ? И соответственно сообщить в налоговую о невозможности удержать НДФЛ ? И можно ли это сделать в 2025году, или нужно корректировать 2024г.?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Да, по идее мы должны были отразить такие доходы в учете 2024 года. То, что нет возможности удержать ндфл — ничего страшного. Передаем информацию в ИФНС в об этом, и налоговая сама удержит НДФЛ у сотрудника. По правилам учета, это доход 2024 год и отразить его в отчете за 2025 год — неверно. Поэтому придется корректировать учет 2024 года.
Можно в ЗУП не вводить доход, а например вручную поправить отчет 6-НДФЛ. Можно зарегистрировать доход с помощью документа Операция учета ндфл. Это позволит не менять проводки за прошлый период, но автоматически сформировать отчет 6-НДФЛ. Так как это подотчетная сумма, то она уже прошла у Вас на стороне Бухгалтерии. В ЗУП нужно зарегистрировать такой доход только для отчета 6-НДФЛ. На взаиморасчеты с сотрудником уже не будет влиять.
Подскажите, пожалуйста, нужно ли помощью в подготовке корректирующего отчета 6-НДФЛ?
А как же быть со страховыми взносами?
Да, Вы правильно рассуждаете. Это можно сделать с помощью документа Перерасчет страховых взносов. Но можно и ввести документ Натуральный доход в прошлом периоде — если это допустимо.
Подскажите, какой вариант подойдет?
На всякий случай прикладываю ссылку на публикацию: Работодатель оплатил командировочные расходы — как их отразить в ЗУП 3.1 .
Поняла, спасибо. Будем открывать период 2024г. и проводить натур доход
В таком случае не будет пока закрывать вопрос. Если что-то не будет получаться при формировании корректирующих отчетов, обязательно напишите. Вместе разберем 🌟