Добрый день,
23.01.2025 был запрос: По сотруднику в декабре 2024 был начислен НДФЛ с авансов в размере 12 814 руб. При при проверки начисления зарплаты за декабрь 2024, не заметили сумма НДФЛ в документе была указана 12 815руб. В 6НДФЛ по строке 170 в размере 1 руб. и Отчете «Анализ НДФЛ документ-основание», сумма налога по Графе «Осталось удержать» в размере -1 руб. Подскажите пожалуйста, как правильно исправить данную ошибку, чтобы данные попали в 6 НДФЛ за 2024г. сумма налога исчисленного=удержанному? Поправили вместе с Клишевой Милой, в документе выплата 10.01.2025 указали дату 28.12.2024.
Вопрос:
-При формировании Декларации 6 НДФЛ за 2024г. остались не удержаны по сотруднику 117 рублей (сверхном.суточные) и 1 рубль. По свернорм.суточным вопросов нет, но почему 1 рубль опять попадает, как не удержанный по подробному анализу по Сотруднику видно, что один рубль попадает в 2024. Сумма налога исчислено/удержано 317440 руб. за по справке 2 НДФЛ 2024г. , но при формировании 6НДФЛ по строке 160 ( 317 439), а по строке 140 (317 440). Просьба подсказать, что еще нужно сделать, чтобы сумма налога исчисленного была равна сумме налога удержанного.
— При формировании 6 НДФЛ за 1 квартал 2025г. 1руб*3 и 117*3. Ошибка реализа, ждем обновления.
Просьба подсказать, как исправить переходящую ошибку с 2024 в 2025 по 1 руб.?
ссылка на пред.запрос: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/6-ndfl-2024-2.html
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста:
— в строку 170 (не удержанный налог) попадает 1рубль или нет?
— в приложении 1 6-НДФЛ по сотруднику исчислено НДФЛ = удержано НДФЛ (т.е. 1 рубль отражается как удержанный)?
— Исчислено НДФЛ (стр. 140) больше Удержано НДФЛ (стр.160) на 118 руб. (117 руб. + 1 руб.)?
Добрый день, Марина
6 НДФЛ 2024:
Сотрудник № 1: Раздел 2 строка 140 — 426 556 руб., строка 160 — 426 439 руб. Приложение №1 : Сотрудник №1 сумма налога исчисленного и удержанного 426 556 руб.
Сотрудник № 2: Раздел 2 строка 140 — 317440 руб., строка 160 — 317 439 руб. Приложение №1 : Сотрудник №1 сумма налога исчисленного и удержанного 317 440 руб.
6НДФЛ 2025:
Сотрудник №1 строка 160: 117 руб
Сотрудник №2 строка 160: 1 руб.
6 НДФЛ за 2024 и 2025 год строка 170 (не удержанный налог) 0 руб.
Здравствуйте!
НДФЛ, не удержанный за прошлый 2024 календарный год, можно доудержать в текущем 2025 году, до 31 января включительно, что вы и сделали (доудержали в 2025г. 1+177руб.)
Посмотрела, у вас в 6-НДФЛ отразилось правильно:
— в Приложение №1 6-НДФЛ за 2024 сумма налога исчисленного = сумма налога удержанного
— стр. 170 не заполняется
— так как налог 1 руб. по з/пл и 177 руб. по натуральному доходу были удержаны в январе 2025 за декабрь 2024 в срок до 31 января, то удержанный показываем в стр. 160 в отчете за 1 кв. 2025г. Посмотрите пожалуйста, порядок заполнения отчета 6-НДФЛ, когда мы удерживаем НДФЛ в 2025 году в срок до 31 января за 2024 подробно разбирается здесь (на примере натурального дохода):
Ответы на вопросы по работе в ЗУП 3.1
Добрый день, Марина
Спасибо большое за разъяснения и помощь.