Добрый день! У нашей организации есть 4 обособленных подразделения в разных городах России. Основное подразделение (юридический адрес) находился в Хабаровске. В августе прошла смена юридического адреса организации на адрес в Москве. Подразделение в Хабаровске продолжает при этом работать, только теперь здесь обособленное подразделение со своим КПП. Как организовать учет подразделений в 1С ЗУП? Присвоить «старому» подразделению в Хабаровске статус обособленного ? а для этого необходимо выставить галочку «обособленное подразделение и сделать перерегистрацию учета в ИФНС (в смысле в программе)? Тогда все расчеты за год по этому ОП перенесутся на новые учетные данные этого ОП, т.е. на новый КПП. Или же завести «новое» обособленное подразделение в Хабаровске и туда перевести всех сотрудников подразделения, а «старое» закрыть? Как правильно? Как при этом будет формироваться 6-НДФЛ по подразделениям?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Уточните, пожалуйста, два момента:
1) В Москве уже было подразделение, и оно теперь стало головным, или подразделения до смены юрадреса в Москве не было?
2) Наделено ли обособленное подразделение в Хабаровске правом самостоятельно отчитываться по страховым взносам в соответствии с п 11 ст. 431 НК РФ и подпунктом 7 пункта 3.4 статьи 23 НК РФ). От этого зависит, в каком справочнике программы будет регистрироваться подразделение в Хабаровске — Организации или Подразделения организаций.
1) Подразделения в Москве не было, это вновь открытое (в августе 2023) головное подразделение.
2) Все ОП не имеют самостоятельного баланса, за них отчитывается головное подразделение.
Добрый день. Здесь мы находимся на стыке методологии учета в ЗУП и законодательства. Для ответа на вопрос сначала нужно квалифицировать события с юридической точки зрения и с точки зрения порядка заполнения отчета 6-НДФЛ. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое субъективное мнение по данному вопросу.
Применительно к ОП в Хабаровске, я не нашла в законодательстве указания на такое юридическое явление, как изменение статуса подразделения организации с головного на обособленное. Если проанализировать Приказ ФНС России от 04.09.2020 N ЕД-7-14/632@ «Об утверждении форм и форматов документов, предусмотренных статьями 23, 83 Налогового кодекса Российской Федерации…» , для ОП возможны такие события: создание, изменение наименования, изменение местонахождения, прекращение деятельности.
С этой точки зрения склоняюсь к тому, что в нашей ситуации имеют место два события: 1) изменение местонахождения организации и 2) создание нового обособленного подразделения в г. Хабаровске. Неопределенности не будет, если имеется приказ о создании обособленного подразделения в г. Хабаровске с заданной даты.
При изменении адреса организации отчет 6-НДФЛ по месту нахождения организации будет представляться в новую ИФНС по двум ОКТМО за все периоды до окончания 2023 года. Подробно об этом написано в статье Отчетность по НДФЛ при изменении регистрации организации (ЗУП 3.1.2.121). Таким образом, данные о доходах и налоге сотрудников из Хабаровска в 9-тимесячном отчете 6-НДФЛ за период до изменения адреса местонахождения организации будут представляться уже в московскую ИФНС.
Для того, чтобы отчитываться о НДФЛ в Хабаровскую ИФНС по сотрудникам нового обособленного подразделения — в справочнике Подразделения организаций понадобится создать новый элемент с флажком «Это – обособленное подразделение». Затем Зарегистрировать документ Кадровый перевод списком (Кадры – Все кадровые документы), чтобы перевести сотрудников из головного подразделения, которое теперь в Москве, в обособленное подразделение. По обособленному подразделению в Хабаровске 6-НДФЛ будет заполняться только за период после перевода.
Отмечу также, что при таком оформлении потребуется представить форму ЕФС-1 (бывшую СЗВ-ТД) на кадровое мероприятие Перевод в срок до 15 сентября по каждому их переведенных сотрудников.
Если Ваша ИФНС (старая или новая) дает другие разъяснения о порядке заполнения 6-НДФЛ для этого случая — поделитесь, пожалуйста. Мы подскажем, как это реализовать в ЗУП. Мне не удалось найти каких-либо писем Минфина и ФНС, подходящих под данную ситуацию.
Добрый день! Спасибо за консультацию, очень помогли. Завела в программе новые подразделения. Перевела туда сотрудников. Столкнулась с проблемой разделения НДФЛ по ОКТМО. А именно, дата регистрации 16 августа, т.е. это вторая половина месяца. ЗП за первую половину уже начислена (на старый КПП и ОКТМО), а выплачена 20 августа (на новый КПП). Может стоит пересчитать ЗП за 1-ю половину месяца, может тогда все сойдется? Ведь регистрация изменений в программе идет не дату, а на начало месяца регистрации. Так?
Добрый день.
По умолчанию программа заполняет относит доходы и налог в учете НДФЛ к подразделению, по которому было начисление.
Я в демо-базе начислила аванс 15/08/23, сделала кадровый перевод 16/08/23 в новое ОП. Далее формирую Ведомость на выплату аванса позже даты перевода — НДФЛ относится к старому подразделению со старыми реквизитами КПП и ОКТМО
Доход за вторую половину августа попадет уже на новое подразделение. Считаю, что доход и НДФЛ с аванса правильно отнесены к головной организации, т.к. расходы на аванс фактически несет головная организация, ведь нового ОП в первой половине месяца еще не было.
В итоге в демо-базе при автоматическом заполнении Ведомостей у меня Подробный анализ НДФЛ выглядит так.
Вы пишете: ЗП за первую половину уже начислена (на старый КПП и ОКТМО), а выплачена 20 августа (на новый КПП).
Уточните пожалуйста, аванс выплачен на новый КПП по головной организации или на новый КПП по обособленному подразделению? В какой последовательности Вы регистрировали документы? Если можно, пришлите пожалуйста Подробный анализ НДФЛ по одному из переведённых сотрудников в разрезе документов-регистраторов.