Добрый день! В 2020 году формировали резервы отпусков в БУ. На конец года есть остаток на К96 счете. В 2021 году резервы решили не формировать. Как закроется 96 счет? Его нужно списать, если да, то когда? Или он еще в 2021 году будет списываться, резервы больше начисляться не будут?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте! Согласно п.5 ст. 321.1 НК РФ:
«Если при уточнении учетной политики на следующий налоговый период налогоплательщик посчитает нецелесообразным формировать резерв предстоящих расходов на оплату отпусков, то сумма остатка указанного резерва, выявленного в результате инвентаризации по состоянию на 31 декабря года, в котором он был начислен, для целей налогообложения включается в состав внереализационных доходов текущего налогового периода.»
Для списания резерва в документе «Резервы отпусков » за декабрь 2020 на закладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» необходимо ввести в колонку «зачтено» сумму из колонки «накоплено» со знаком «-«.
При обмене документ поступит в Бухгалтерию и буду сформированы проводки Дт 96 — Кт 91.
Спасибо!
Это НК, по БУ как? Аналогично? У нас резерв в БУ.
Да, по БУ такая же операция.
Добрый вечер! Не получается нормально отразить резервы в бухгалтерской программе. После синхронизации появляются «красные» остатки на 96 счете. Суммы по отпускам и уволенным в декабре 2020 года. В справке Резервы отпусков по сотрудникам на конец остатков нет. Как обнулить 96 счет. Может я неверно закрываю месяц. Вначале резервы потом Отражение в бухучете?
Здравствуйте! Последовательность заполнения документов не верная. Сначала формируется «Отражение зарплаты в бухучете», потом документ «Резервы отпусков».
Перепровела как нужно, сначала «Отражение зарплаты в бухучете», потом «Резервы отпусков», ничего не поменялось. Краснота на 96 счете осталась. Это суммы отпускных в декабре. Как исправить? Помогите пожалуйста!
По анализу 96 счета видно, что это из-за 70 и 69 счета
Здравствуйте! Можно попробовать скорректировать сумму в колонке «Зачтено» на сумму отпускных за счет резерва, которая указана в документе «Отражение зарплаты в бухучете» в разрезе сотрудников.
Например, отпускные Иванова за счет резерва:
дт96-кт70 10 000
дт96-кт60 3 000
Суммы в колонке «Накоплено» документа «Резервы отпусков» по нему в декабре:
резерв 12 000
взносы 3 600
Мы в колонке «Зачтено» ставим:
резерв 2 000
взносы 600
Т.е. 10 000 и 3 000 оставляем, они закроются сами.
Добры вечер! Получилось, спасибо! У меня еще вопрос по поводу 08 счета — формирование стоимости НМА из зарплаты сотрудников. Если в 2020 формировали резервы в БУ, на конец года по 08 счету получилась разница между НУ и БУ. Это правильно или это нужно скорректировать?
Добрый вечер! По 08 счету Вам необходимо задать отдельный вопрос в разделе Бухгалтерии.