Резервы отпусков

Вопрос задал Борозная Ольга

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! В 2020 году формировали резервы отпусков в БУ. На конец года есть остаток на К96 счете. В 2021 году резервы решили не формировать. Как закроется 96 счет? Его нужно списать, если да, то когда? Или он еще в 2021 году будет списываться, резервы больше начисляться не будут?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте! Согласно п.5 ст. 321.1 НК РФ:

    «Если при уточнении учетной политики на следующий налоговый период налогоплательщик посчитает нецелесообразным формировать резерв предстоящих расходов на оплату отпусков, то сумма остатка указанного резерва, выявленного в результате инвентаризации по состоянию на 31 декабря года, в котором он был начислен, для целей налогообложения включается в состав внереализационных доходов текущего налогового периода.»

    Для списания резерва в документе «Резервы отпусков » за декабрь 2020 на закладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» необходимо ввести в колонку «зачтено» сумму из колонки «накоплено» со знаком «-«.
    При обмене документ поступит в Бухгалтерию и буду сформированы проводки Дт 96 — Кт 91.

  3. Это НК, по БУ как? Аналогично? У нас резерв в БУ.

  4. Да, по БУ такая же операция.

  5. Добрый вечер! Не получается нормально отразить резервы в бухгалтерской программе. После синхронизации появляются «красные» остатки на 96 счете. Суммы по отпускам и уволенным в декабре 2020 года. В справке Резервы отпусков по сотрудникам на конец остатков нет. Как обнулить 96 счет. Может я неверно закрываю месяц. Вначале резервы потом Отражение в бухучете?

  6. Здравствуйте! Последовательность заполнения документов не верная. Сначала формируется «Отражение зарплаты в бухучете», потом документ «Резервы отпусков».

  7. Перепровела как нужно, сначала «Отражение зарплаты в бухучете», потом «Резервы отпусков», ничего не поменялось. Краснота на 96 счете осталась. Это суммы отпускных в декабре. Как исправить? Помогите пожалуйста!

  8. По анализу 96 счета видно, что это из-за 70 и 69 счета

  9. Здравствуйте! Можно попробовать скорректировать сумму в колонке «Зачтено» на сумму отпускных за счет резерва, которая указана в документе «Отражение зарплаты в бухучете» в разрезе сотрудников.
    Например, отпускные Иванова за счет резерва:
    дт96-кт70 10 000
    дт96-кт60 3 000
    Суммы в колонке «Накоплено» документа «Резервы отпусков» по нему в декабре:
    резерв 12 000
    взносы 3 600
    Мы в колонке «Зачтено» ставим:
    резерв 2 000
    взносы 600
    Т.е. 10 000 и 3 000 оставляем, они закроются сами.

  10. Добры вечер! Получилось, спасибо! У меня еще вопрос по поводу 08 счета — формирование стоимости НМА из зарплаты сотрудников. Если в 2020 формировали резервы в БУ, на конец года по 08 счету получилась разница между НУ и БУ. Это правильно или это нужно скорректировать?

  11. Добрый вечер! По 08 счету Вам необходимо задать отдельный вопрос в разделе Бухгалтерии.

Комментарии закрыты.