Добрый день,
я уже задавала этот вопрос насчет исправления ошибки №60025261, сейчас попробовала протестировать реальный кейс и не понимаю, он не отработал или я что-то не то сделала. Есть документ начисление зарплаты в апреле с выплатой 08.05.2026. Между этими датами был выплачен отпуск введенный маем и с выплатой 06.05.2026, в данном документе доход еще не превысил 2,4 млн. Но при выплаченном отпуске в зарплате начинается превышение. Как не пыталась получить в начислении разбивку НДФЛ (перерасчет, подбор) — не получилось. Кроме того, если поправить сумму НДФЛ руками, то доход с части в 15% не встает на нужное под 15%, а остается под 13%. У вас так же отработает подобная ситуация? Как ее исправить?
Добрый день.
Вопроизвожу пример на демо-базе релиза 3.1.34.276.
При расчете зарплаты за апрель с датой выплаты 8 мая НДФЛ по сотруднику рассчитывается по ставке 13%
После проведения документа Начисление зарплаты и взносов доход сотрудника с начала года — 2,2 млн руб. Превышения нет.
Рассчитываю отпуск. Месяц документа — май. Дата выплаты — 6 мая.
НДФЛ c отпускных рассчитывается по ставке 13%. В Подробном анализе НДФЛ после проведения отпуска видно, что доход превысил 2,4 млн и завышен налог по ставке 13%
Возвращаюсь в документ Начисление зарплаты и взносов и пересчитываю сотрудника. НДФЛ разбивается по ставкам 13 и 15 %.
После этого в Подробном анализе НДФЛ все хорошо.
Добрый день, Анна.
А вы ведомость на отпуск перед перерасчетом документа начисления выплатили (провели)?
Попробовала и с ведомостью и без — не получается добиться пересчета налога в документе начисление.
Я правильно понимаю, что если версия предыдущая, то необходимо идти как описано в статье по данной ошибке 60025261 Неправильный расчет НДФЛ в ЗУП 3.1, если отпуск (межрасчетный доход) выплачивается в начале месяца (до выплаты зарплаты за прошлый месяц) — проблема 2.
Суть ошибки — если до выплаты зарплаты в следующем месяце начисляются и выплачиваются межрасчетные доходы, при расчете зарплаты ЗУП 3.1 не видит эти доходы будущего месяца. В результате программа не может корректно рассчитать общую сумму дохода сотрудника с начала года – доход будущего месяца не учитывается. И если именно в этот момент наступает превышение доходов над пределом 2,4 млн руб., ЗУП 3.1 не может это отследить. В результате при расчете зарплаты применяется ставка НДФЛ без учета превышения дохода 2,4 млн руб. – 13%, а не 15%.
Чтобы исправить ошибку, нужно ввести документ Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы – перерасчеты НДФЛ) – он скорректирует ошибку в вычетах и расчете налога по прогрессивной ставке. Работаем с документом в таком порядке:
1. До заполнения документа указываем месяц, в котором планируется выплата зарплаты и межрасчетного дохода
2. Заполняем документ – налог по сотруднику пересчитывается, ошибки уходят
3. Меняем месяц в документе на месяц начисления зарплаты и проводим Перерасчет НДФЛ – это важно, чтобы перерасчет налога был учтен при заполнении ведомости на выплату зарплаты.
Если релиз раньше, чем 3.1.34.276/3.1.37.72, тогда да, нужно делать так, как описано в статье. Пересчитывать налог документом Перерасчет НДФЛ.
У меня на расчет НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов проведение ведомости никак не влияет. Я сейчас специально сначала не проводя ведомость пересчитала сотрудника в начислении зарпалты, изменения в документе не сохранила, вышла, там остался налог по 13%. Потом провела ведомость на выплату отпуска и вернулась снова пересчитала сотрудника — результат одинаковый, НДФЛ разбивается по ставкам.
Вы можете приложить Подробный анализ НДФЛ по сотруднику после проведения отпуска с развеернутыми документами? Я попробую смоделировать на Ваших цифрах.
Похоже у нас в программе есть какие-то доработки, пока не могу найти какие, но в демо версии у меня так же все отработало корректно.
Может быть расширение какое-то установлено. Сталкивалась, когда после обноления именно расширения приводили к ошибкам в неожиданных местах.
Какие-то настройки в программе не могут влиять на перерасчет сотрудника в документе начисления? Вдруг что-то разное в демо и в рабочей базе.
Отключила все расширения — не получилось пересчитать НДФЛ.
Особых настроек никаких нет кроме отражения налога по повышенным ставкам. В настройках учетной политики включен флажок Показывать расчеты по прогрессивной шкале НДФЛ?
Уточните, пожалуйста, у нас в принципе налог не пересчитывается, т е. после начисления отпуска мы пересчиытваем сотурдника в начислении зарплаты и сумма налога не меняется. Или сумма налога меняется, но не появляется поле для ставки 15%?
Нашла отличие, ему был в феврале выплачен Подарок по статье Подарки (за исключением ценных бумаг и цифровой валюты) – код дохода НДФЛ 2720 п. 6
ст. 210 НК РФ,
п. 1.1
ст. 224 НК РФ
Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ
13% — до 2.4 млн
182 1 01 02010 01 1000 110 Нарастающим итогом с начала года отдельно от других налоговых баз. Стандартные и социальные и имущественные вычеты применяются по остаточному принципу — только если вычеты не могут быть полностью учтены при расчете налога по основной налоговой базе.
Вроде написано, что это разные налоговые базы, но КБК при этом 1 и отчеты его не видят как другую налоговую базу. Можете прокомментировать при наличие подобной операции работает этот вариант с отпуском. Если налоговые базы разные, то он правильно не пересчитывает документ начисление зарплаты, но в отчетах не видно, что база разная и ваш отчет расшифровка тоже просто выдает погрешность.
Да, это разные налоговые базы. И в превышении 2,4 млн она не участвует. Поэтому то, что налог не пересчитывается, это правильно.
Эту базу видно в Подробном анализе НДФЛ.
Подскажите, почему Расшифровка 6-НДФЛ от бухэксперта ее не видит? Можно учесть это как-то в отчете, или что 6-НДФЛ так же этот доход неправильно учитывает?
Расшифровка 6-НДФЛ собирает доход по КБК по тем же принципам, что и сам отчет 6-НДФЛ. Подарок отражается по тому же КБК, что и основная налоговая база. Это правильно, отдельного КБК для подарков не предусмотрено.
В годовом отчете подарок выделяется в Приложении 1 отдельным кодом, поэтому налоговая его увидит и вопросов не будет.
Соответствие ставок, налоговых баз и КБК можно посмотреть в памятке Ставки НДФЛ, КБК и порядок расчета налога с 2026 года
Расшифровка показывает ошибку, а это не так.
На Вашем скриншоте расшифровка показывает ошибку, потому что 1 руб. разницы между исчисленным и расчетным НДФЛ. Когда расхождений нет, ошибку расшифровка не показывает.
Спасибо за развернутую консультацию.
Пожалуйста. Хорошего дня!