Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как скорректировать НДФЛ по сотруднику?
Ситуация следующая:
Месяц начисления декабрь 2025:
1. 11.12.2025 начислен и выплачен отпуск (11 календарных дней);
2. 17.12.2025 начислено и выплачено разовое начисление;
3. 25.12.2025 начислена и выплачена зп за первую половину месяца;
4. 29.12.2025 начислен и выплачен (с зарплатой) больничный лист;
5. 29.12.2025 исправлен документ отпуск в связи корректировкой — пересечение отпуска и больничного (4 дня), без продления отпуска после болезни, т. е. -44 648,48 и -6 698,00 НДФЛ (в подробном анализе) — с зарплатой;
6. 29.12.2025 Начислена зп за декабрь 2025 (Начисление зарплаты и взносов).
Выплаты декабрь 2025:
1. 11.12.2025 отпуск;
2. 17.12.2025 разовое начисление;
3. 25.12.2025 зп за первую половину декабря 2025.
Итого начислено 400 516,24 НДФЛ 60 078 (15%)
Итого выплачено 402 464,14 НДФЛ 60 370
На 29.12.2025 = переплата 292,00 руб. НДФЛ
Регистр налогового учета по НДФЛ на 25.12.2025 верный, ровный, на 31.12.2025 (во вложении).
Месяц начисления Январь 2026:
1. 23.01.2026 Начислен и выплачен аванс;
2. 10.02.2026 Начислена зп за январь 2026.
Последовательно по датам начисления и корректировкам перепроведены документы начисления, ситуация не изменилась.
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте.
Ведомость от 10.02.2026 переносит доход в размере 42 700 из декабря в февраль, на дату выплаты зарплаты за январь 2026. И вместе с доходом переносит НДФЛ по ставке 15%, которого в 2026 году еще быть не должно. Если я правильно понимаю, то это сумма больничный + зарплата за декабрь.
Приложите, пожалуйста, расчетные листки за декабрь и январь и расчетный листок за первую половину января (Зарплата — Отчеты по зарплате — Первая половина месяца), проверим взаиморасчеты с сотрудником. И еще расшифровку суммы к выплате из ведомости от 10.02.2026. Если я правильно понимаю, то сейчас в этой ведомости по сотруднику есть запись «в том числе за декабрь 2025».