Добрый день. из налоговой прислали требование о представлении пояснений по поводу того, что у нас есть разница в суммах удержанного НДФЛ по строке 160 и справками о доходах (прил. 1) в ф. 6-НДФЛ за 22г. В строке 160указана сумма удержанного НДФЛ за весь 2022г. (т.е. НДФЛ за декабрь 2021г., с выплаченной зп в январе 2022+ весь НДФЛ, который был удержан в 22г. за 22 год с учетом удержания и перечисления НДФЛ с аванса за декабрь 22г.). Разница 95002- это сумма остатка НДФЛ за декабрь 21г., по выплаченной зп в январе 22г. Проверка Расчета 6-НДФЛ ошибок при этом не показывает. А в справках у нас указана только сумма НДФЛ, которая была фактически удержана в 22 году за 2022г. Я права? Я затрудняюсь в том, что нужно написать в ответ налоговому инспектору, подскажите, пожалуйста.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Какой-либо унифицированной формы ответа налоговому органу не предусмотрено. В зависимости от запроса составляется мотивировочная часть пояснения. От налогоплательщика требуется обосновать причины расхождения и при необходимости представить подтверждающие документы.
В Пояснении опишите, что по стр. 160 6-НДФЛ отражена сумма налога, удержанная в период с 01.01.2022 по 31.12.2022в том числе НДФЛ с з/пл за декабрь 2021 года в сумме ——— руб., т.к. доход за декабрь 2021 г. выплачен….января 2022 и в соответствии с п. 4 ст. 226 НК НДФЛ удержан при выплате дохода.
Сумма НДФЛ за декабрь 2021 (———руб.) не отражена по стр. 160 , т.к. доход за декабрь 2021 г. выплачен — января 2022 и в соответствии с п. 4 ст. 226 НК НДФЛ удержан при выплате дохода.
Так же посмотрите нашу статью Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1
большое спасибо
Рада была помочь. Хорошего дня.