Разница в суммах удержанного НДФЛ по строке 160 и справками о доходах (прил. 1) в ф. 6-НДФЛ за 22г.

Индивидуальную консультацию запросил Елена Л. (Брянск, Брянская область)

Ответственный за ответ: Данилина Галина (★9.33/10)

Добрый день. из налоговой прислали требование о представлении пояснений по поводу того, что у нас есть разница в суммах удержанного НДФЛ по строке 160 и справками о доходах (прил. 1) в ф. 6-НДФЛ за 22г. В строке 160указана сумма удержанного НДФЛ за весь 2022г. (т.е. НДФЛ за декабрь 2021г., с выплаченной зп в январе 2022+ весь НДФЛ, который был удержан в 22г. за 22 год с учетом удержания и перечисления НДФЛ с аванса за декабрь 22г.). Разница 95002- это сумма остатка НДФЛ за декабрь 21г., по выплаченной зп в январе 22г. Проверка Расчета 6-НДФЛ ошибок при этом не показывает. А в справках у нас указана только сумма НДФЛ, которая была фактически удержана в 22 году за 2022г. Я права? Я затрудняюсь в том, что нужно написать в ответ налоговому инспектору, подскажите, пожалуйста.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте.

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Какой-либо унифицированной формы ответа налоговому органу не предусмотрено. В зависимости от запроса составляется мотивировочная часть пояснения. От налогоплательщика требуется обосновать причины расхождения и при необходимости представить подтверждающие документы.

    В Пояснении опишите, что по стр. 160 6-НДФЛ отражена сумма налога, удержанная в период с 01.01.2022 по 31.12.2022в том числе НДФЛ с з/пл за декабрь 2021 года в сумме ——— руб., т.к. доход за декабрь 2021 г. выплачен….января 2022 и в соответствии с п. 4 ст. 226 НК НДФЛ удержан при выплате дохода.
    Сумма НДФЛ за декабрь 2021 (———руб.) не отражена по стр. 160 , т.к. доход за декабрь 2021 г. выплачен — января 2022 и в соответствии с п. 4 ст. 226 НК НДФЛ удержан при выплате дохода.

    Так же посмотрите нашу статью Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1

     1

  3. Рада была помочь. Хорошего дня.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка 6-НДФЛ в связи с перерасчётом заработной платы Ежемесячная заработная плата сотрудника составляет 23 976 руб. В декабре 2021 г сотруднику начислена и выплачена заработная плата за полный…
  2. Заполнение строки 190 в 6-ндфл годовой Добрый день! Ситуация: в январе 2023 года была сторнирована заработная плата за декабрь 2022. Произведен возврат излишне удержанного ндфл в…
  3. Сравнение строки 160 отчета 6-ндфл со справками 2-ндфл за 2022 год В отчете 6-ндфл за 2022 год в Разделе 2 по строке 160 сумма налога удержанная 16 885 523 руб. (сумма…
  4. НДФЛ с доп.дохода за декабрь 2022 (удержан при выплате ЗП за декабрь в январе 2023) Добрый день. На сайте прочитала разбор ситуации " Подарок свыше 4000 руб. в декабре 2022 - как быть с НДФЛ".…

Статьи по этой теме

  1. Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
  2. Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1? Зарплату за декабрь 2021 выплатили 10.01.2022 г. НДФЛ, удержанный с декабрьской зарплаты, попадает в Приложение 1 к отчету, но не…
  3. Как заполнить 6-НДФЛ при перечислении отпускных вместе с зарплатой? 29.12.2021 г. работникам перечислили зарплату за декабрь и отпускные за январь 2022 г. Разберем, как будет заполнен отчет 6-НДФЛ в…
  4. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…