Здравствуйте!
Пожалуйста, разъясните ситуацию по исчисленному НДФЛ. Сравниваю отчеты: Анализ НДФЛ по месяцам и Регистр Налогового учета по НДФЛ.
Есть сотрудник, который работает в разных обособленных подразделениях (физлицо одно). Работает через кадровые переводы.
Вопрос следующий: Почему возникает разница в регистре налогового учета по колонкам «налог к перечислению» и «исчисленный НДФЛ»? (картинку прилагаю)
Есть предположение,что в регистр налогового учета по НДФЛ колонка «налог к перечислению» заполняется, выполняя арифметическое действие:
база (нарастающим итогом) * 0,13 = сумма ндфл
А исчисленный НДФЛ заполняется из регистра (например, Расчеты налогоплательщиков по НДФЛ)
И еще один момент, правильно ли я понимаю, что НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом по физлицу, без учета подразделения? И на момент начисления какого — либо дохода, чтобы расчитать НДФЛ, программа собирает всю базу по физлицу, плюс «этот» доход, умножает на 13% равно сумма исчисленного НДФЛ, которая относится к тому подразделению, к которому относится данный доход?
Спасибо!
На сегодняшний день Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.12.110)
Добрый день! Вы все правильно понимаете! Отвечала на очень похожий вопрос в прошлом году вот тут: Неверно рассчитан НДФЛ по двум налоговым.
Почему-то в Регистре налогового учета по НДФЛ реализовано именно такое заполнение — расчетный НДФЛ, а не по регистру. НДФЛ рассчитывается по физ. лицу в целом, поэтому возможна погрешность округления в разрезе обособок,но так и должно быть.