Зуп 8.3.18.396. Вопрос, как откорректировать исчисленный НДФЛ по дивидендам.

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна С. (г. Ростов-на-Дону)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Зуп 8.3.18.396. В организации идет начисление дивидендов учредителям, которые не являются сотрудниками организации, нерезидентами(ставка15%). Используем документ «Дивиденды», в январе несколько документов, в первом документе доход= 94118, НДФЛ,15%= 14118. Во втором документе, Доход= 94118, нарастающим итогом доход = 118236*15%= 28235. Программа считает во втором документе НДФЛ= 14118. Т.Е расчет налога идет не нарастающим итогом, а по каждой операции отдельно., т.е. некорректно. Подскажите, пожалуйста, Каким документом откорректировать исчисленный НДФЛ по дивидендам? Пытаюсь сделать корректировку (-1р) через документ «Операции учета НДФЛ», на закладке «Исчисленный налог» нет вида дохода «Дивиденды». Подскажите как сделать?

Метки вопроса: 1 руб. по НДФЛ, Дивиденды, Исчисленный НДФЛ
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Здравствуйте! На мой взгляд, НДФЛ нерезидентов не подлежит расчету настающим итогом и округление в программе выполнено верно. Ведь данный НДФЛ рассчитывается согласно п.3. ст.224 НК РФ:

    «Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:

    в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;»

    В документе «Операция учета НДФЛ» суммы НДФЛ с дивидендов указываются на закладке «Доходы», пример высылаю:

  3. Добрый день, Елена. Спасибо Вам за ответ. Да, так работает программа. Но я помню, что по нерезидентам что-то менялось, у них раньше шел расчет налога по каждой операции отдельно, но с какого-то периода поменяли расчет нарастающим итогом, только не помню касается ли это основной налоговой базы (зарплатных доходов) или и дивидендов тоже. Еще, Грянина Елена рассказывала про это.

  5. Спасибо, Понятно. А еще, уточните, пожалуйста, если нерезидент становится резидентом и опять при очередной выплате выплачиваются дивиденды, как пересчитывать налог, нарастающим или опять отдельно по каждой операции? Спасибо

  6. Добрый день! После того как сотрудник побыв налоговым нерезидентом становится резидентом, производится перерасчет налоговых обязательств с начала года и зачет его результатов в счет очередных платежей для доходов, облагаемых по ставке 13%. — Сотрудник приобрел статус налогового резидента (полный зачет и неполный зачет излишне удержанного НДФЛ)
    Согласно Письму Минфина от 26.10.2015 N 03-04-06/61780:

    «Из изложенного следует, что если на дату выплаты дохода физическое лицо не признается налоговым резидентом Российской Федерации в соответствии со статьей 207 Кодекса, его доходы в виде дивидендов, полученных от российской организации, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации с применением налоговой ставки 15 процентов.
    Налоговый статус физического лица в течение текущего налогового периода может изменяться, поэтому обязательства налогоплательщика по уплате налога на доходы физических лиц уточняются по итогам налогового периода, по завершении которого определяется окончательный налоговый статус за отчетный налоговый период.
    Таким образом, если налогоплательщик по итогам налогового периода будет являться налоговым резидентом Российской Федерации, то весь доход в виде дивидендов, полученных от российской организации, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации с применением налоговой ставки 13 процентов.»

  7. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

  8. Спасибо вам большое! извините, не успела ответить, много работы. вопросов нет по теме
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение в регистре налогового учета по НДФЛ сторно дивидендов Здравствуйте! 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.13.269) В нашей организации в 2020 году были начислены дивиденды и отправлены почтой. НДФЛ перечислен.…
  2. 2-НДФЛ для ИФНС Здравствуйте! 1С:ERP Управление строительной организацией 2.4 (2.4.5.86) Для сдачи справок 2-НДФЛ для ИФНС хотели бы доработать справку так, чтобы иметь…
  3. НДФЛ добрый день. У нас 75 обособок, и почти в каждой сотрудники которые в течение месяца работат то в одной то…
  4. НДФЛ с дивидендов для нерезидентов Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно считать НДФЛ с дивидендов для нерезидента, по каждой операции или нарастающим итогом? Как делать…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить 6-НДФЛ в 2023 году: разбор по строкам и частые ошибки Источник: Письмо ФНС от 11.04.2023 N БС-4-11/4420@ , информация ФНС Информация для: агентов по НДФЛ С отчетности за 1 квартал…
  2. НДФЛ с материальной выгоды по займу стороннему физлицу В статье разберем, как внести информацию по НДФЛ с материальной выгоды по займу, выданному стороннему физическому лицу (не являющегося нашим…
  3. Заполнение показателей строки «Сумма налога, исчисленная и уплаченная в иностранном государстве» (ЗУП 3.1.27.271 / 3.1.30.15) В новых релизах автоматизировано заполнение показателей отчетности по НДФЛ для отражения уплаты НДФЛ с иностранных дивидендов: строки 156 Раздела 2…
  4. Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность В статье рассмотрим нормативное регулирование дивидендов и расскажем, как оформить в 1С Бухгалтерия 3.0 начисление и выплату дивидендов. Вы узнаете:…