Рассрочка на рассрочку по взносам 2-3кв. 2022

Вопрос задал Ева В. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.
Нашей организации на ОСНО предоставлена рассрочка на рассрочку по взносам. Вопрос как правильно ее отразить.
В этом вопросе похожая ситуация https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/ens-rassrochka-po-postanovleniyu-pravitelstva.html
Но ответ не до конца ясен, переносить задолженность по оплате операцией от 01.01.2023 со сроком до 28.05.2024 ?
Но сальдо не будет идти с ЕНС, это окей ? Может лучше отражать ежемесячно ?

Кроме того, у нас оплачены взносы за апрель 2022, их не было в графе зарезервировано, насколько это нормально? суммы числились как стартовое сальдо по взносам и просто списались в счет оплаты за декабрь, как я поняла.

Метки вопроса: ЕНС

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте! На 01.01.23 остатки по счетам учета налогов и взносов должны быть понесены на счет учета ЕНС. Таким образом мы переходим на расчеты на едином налоговом счете. Если мы будем переносить данные частично, то у нас получится часть налогов и взносов останется на «старых» счетах, а часть будет на ЕНС, так возникают риски допустить ошибку.
    По взносам за апрель 2022, возможно, налоговая перенесла сумму как уплаченную на ЕНС, т.к. начисление за апрель 2022 из-за отсрочки не прошло, отсюда сальдо.

    1

  2. Добрый день. По взносам поняла, получается переношу все взносы операцией 01.01.2023 с нужным сроком уплаты до 28.05.2024

    Тогда возникает вопрос по Налогу на прибыль региональный бюджет. У нас была переплата и на 01.01.203 она попала в резерв, погашение обязанности по уплате налога на прибыль погашалось частично из резерва, частично с ЕНС, а 25.04.23 вообще весь оставшийся резерв списался на ЕНС. Вопрос, как учитывать эти операции, переносить всю переплату сразу на ЕНС операцией 01.01.23 или датами списания погашения обязанности/списания резерва на ЕНС ?

  3. Добрый день! По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Спасибо за понимание!

Комментарии закрыты