Здравствуйте! В компании выплачивается компенсация за питание сотрудникам как начисление, не уменьшающее базу по налогу на прибыль. В настройках начисления стоит «полностью облагается СВ», а также в БУ как начисления, не учитываемые в расходах. При отражении зарплаты данный вид начисления и СВ с него «ложатся» на 91 счет. Но, аудитор, сделала замечание, по этому поводу, ссылаясь на пп.1 п.1 статьи 264 НК РФ, что СВ с такого начисления можно учесть в составе прочих доходов. Подскажите, пожалуйста, как надо настроить начисление, чтобы сама сумма относилась при отражении на 91 счет, а СВ с нее на счета затрат по сотрудникам.
Все комментарии (10)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте! Ваш вопрос принят в работу, но на ответ нам потребуется чуть больше времени. Спасибо за понимание!
Добрый день! К сожалению, в ЗУП версии 3.1. нельзя указать разный счет учета для БУ и НУ, поэтому в настройках компенсации на вкладке Налоги, взносы, бухучет в поле Вид дохода необходимо выбрать Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами. Затем копированием создать такое же начисление, но на вкладке Основное в поле Назначение начисления указать Доход в натуральной форме, а на вкладке Налоги, взносы, бухучет в поле Вид дохода — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами, НДФЛ — не облагается. Также в настройках можно указать затратный счет.
Далее вместе с начислением компенсации необходимо будет проводить документ Доход в натуральной форме на её сумму.
Спасибо большое! Придется поступить именно так!
Здравствуйте, стала более детально разбираться в начислениях. Появились вопросы: 1)получается, начисление дублируется на одну сумму каждому сотруднику, только первая сумма облагается НДФЛ, но не облагается СВ, а вторая сумма наоборот, не облагается НДФЛ, но облагается СВ; 2) как потом отразятся начисления дохода в 6-НДФЛ не будут ли вопросы?
Добрый день!
1) Дублей как таковых не будет, т.к. вторая сумма в Расчетном листке будет указана в поле Справочно. И она не будет участвовать во взаиморасчетах.
2) В 6-НДФЛ пройдет только одно начисление, в настройках которого указано обложение НДФЛ.
Здравствуйте! Сегодня протестировала начисления на одном сотруднике, действительно сумма по натуральному доходу в расчетном листе отражается внизу в «справочно», но вот касаемо отражения з/п в БУ, увидела, что СВ на сумму натурального дохода не начислились, хотя в настройках указала и в самом отражении получается сумма задваивается. Ее руками придется каждый раз удалять?
Добрый день! Здесь дело в том, что в документе Доход в натуральной форме страховые взносы не рассчитываются, они рассчитываются в документе Начисление зарплаты и взносов по итогам месяца.
Сейчас, чтобы документ не перечитывать страховые взносы в документе Начисление зарплаты и взносов, можно за данный месяц заполнить автоматически по кнопке Рассчитать и провести документ Перерасчет страховых взносов.
С пересчетом страховых взносов поняла, а вот с задвоенной суммой самой компенсации в отражении зарплаты в БУ все-таки как быть? Удалять ее вручную?
Нет, удаление не требуется. По доходам в натуральной форме проводка на сам доход не формируется. Т.е. две суммы будет только в документе, но в проводках отразится одна.
Спасибо большое!