Расчет резервов по МСФО сотруднице в отпуске по уходу за ребенком до 3лет

1. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

2. Здравствуйте! Действительно, с расчетом резервов для сотрудников в длительных отсутствиях проблема есть. Дело в том, что программа не умеет самостоятельно сдвигать период расчёта среднего. А если сотрудник более года отсутствует, то его средний будет нулевым и необходимо сдвигать период расчета вручную.
   С остатками отпуска проблем обычно нет. Должен браться остаток отпуска на последний день месяца начисления.
   У Вас неправильно берет остаток отпуска в резервах отпусков?
   За время второго декретного отпуска у нее возникает право на отпуск 11,33дн. (рабочий год до 2026).
   Я честно говоря не совсем понимаю, как может возникнуть право на отупск во время декрета. Приложите, пожалуйста, справку по остаткам отпусков сотрудницы, чтобы понять ситуацию.

   Период для расчета среднедневного заработка беру до 1 декрета (январь 2019-декабрь 2019)?
   Я бы взяла Февраль 2029 — Январь 2020, ведь в январе у сотрудницы были рабочие дни.
   Скажите, пожалуйста, среднедневной заработок остается неизменным для расчета в последующих месяцах или смещается в 2020?
   Тут не совсем поняла. Сдвигаете период Вы, и пока у сотрудницы не будет нового рабочего периода, сдвигаете его на период, где они были. В 2020 рабочие дни были только в Январе, если я правильно поняла.

   Если не начислила в апреле-августе, то можно начислить сразу в сентябре исчислено/накоплено/зачтено?
   Обратите внимание, что мы не аудиторы. Этот вопрос скорее методический. По всей видимости, безопаснее пересчитать прошлые периоды.

   И еще не поняла про достижение предела по взносам. Почему появляется отрицательная сумма и надо ее корректировать?
   Тоже не поняла. 🙂 Хоталесь бы увидеть на скриншоте.

3. Здравствуйте.
   В рассматриваемом случае сотрудница находилась в 2 декретных отпусках, ежегодном отпуске, отпуске по уходу за ребенком, поэтому у нее в расчетном периоде отсутствуют отработанные дни и начисленный заработок, которые могли бы учитываться в расчете компенсации за неиспользованный отпуск. Следовательно, для расчета компенсации за неиспользованный отпуск расчетным периодом будут 12 месяцев, которые предшествовали началу отпуска работницы по беременности и родам (Письмо Минтруда России от 25.11.2015 № 14-1/В-972).
   А вот первого отпуска (2019) или с учетом уже января 2020г не нашла иформацию. И не нашла, что отпуск должен сдвигаться. Может при указанных условиях период, применяемый для расчета, все-таки ежемесячно не изменяется?
   Я так поняла, что право на отпуск появляется за период отпуска по беременности и родам-11,67. Справку по остаткам отпусков приложила.

   1. Если буквально читать письмо, то да, пожалуй лучше взять период январь 2019-декабрь 2019.

      Может при указанных условиях период, применяемый для расчета, все-таки ежемесячно не изменяется?
      Наверное мы с Вами друг друга не поняли. Да, период будет один и тот же, но выбирать его придется вручную ежемесячно в каждом документе резервов. Я это имела ввиду.

      Я так поняла, что право на отпуск появляется за период отпуска по беременности и родам-11,67. Справку по остаткам отпусков приложила.
      Да, все верно! Остаток отпусков правильный.

4. При расчете обязательств и резервов появляется отрицательная сумма по взносам в колонке «зачтено».

   1. Поняла о чем Вы. После превышения уменьшается «эффективная» ставка (среднегодовая), по которой рассчитывается резерв взносов. Поэтому зачастую сумма нового рассчитанного резерва взносов оказывается меньше накопленного. Тогда происходит списание резерва взносов в минус. Это нормальная ситуация.

5. Здравствуйте, Юлия.
   Спасибо за помощь!

Комментарии закрыты.