Расчет НДФЛ с дивидендов

Вопрос задал Жанна К. (Георгиевск, Ставропольский край)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.86/10)

Добрый день!
Подскажите как правильно в 1С ЗУП (редакция 3.1 (3.1.31.58)) указать начисление по дивидендам — 27 млн. руб. (решение по выплате дивидендов от 02.12.2024г.) и расчет НДФЛ если часть суммы дивидендов (6 млн. руб.) будет выплачена в декабре 2024г., а остаток суммы (21 млн. руб.) будет выплачен в январе.
НДФЛ с 21 млн. руб. должны будем уплатить 15% или уже по правилам 2025 года 20%?

Метки вопроса: Дивиденды

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!
    Прикладываю ссылку на статью: Учет дивидендов в ЗУП 3.1 .В ЗУП 3.1 выплату дивидендов регистрируем документом Дивиденды. Так как выплата будет двумя частями, то и регистрировать будем двумя документами.
    Доходы в дивидендов с 2025, станут облагать НДФЛ по ставке 13% с суммы доходов до 2,4 млн рублей включительно и 15% — с суммы дохода свыше 2,4 млн рублей ( п.1.1 ст.224 НК РФ). То есть ставки 20% для дивидендов нет.
    Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки (п. 2 ст. 210 НК РФ). То есть доходы в виде дивидендов учитываются отдельно от других доходов.
    Если нужно помощь в подготовки документов в ЗУП -напишите. Вместе разберем на примере.

  2. Т.е. сумму — 6 млн. руб. нужно будет начислить в декабре 2024г., а оставшуюся сумму 21 млн. руб. будем начислять в январе 2025г.?

  3. Да, верно! 6 млн. будет в 2024 году и вторая часть в 2025 году

  4. Попробовала создать начисление в январе (21 млн. руб.) и начисление НДФЛ в документе разделилось на две сумма.
    С 5 млн. руб. НДФЛ — 650 тыс. руб. и с 16 млн. руб. НДФЛ — 2 млн. 400 тыс. руб.
    Это потому что пока нет обновлений, которые будут применяться в 2025 году?

  5. Приложение

    Немного иначе в 2025 году. Предел теперь предел в 2025 гоу 2,4мл. с него будет рассчитан НДФЛ 312 000. Остальная сумма будет по ставке 15%.
    Прикладываю скриншот с примером

  6. Дату выплаты забыла изменить на январь 2025 года.
    Исправила, все показывает верно.
    Спасибо большое за оперативный ответ.

  7. Пожалуйста!
    Рада была Вам помочь. Хорошего настроения и легкого учета 🌸

Комментарии закрыты.