Добрый день.
ЗУП релиз 3.1.25.136.
С января по апрель вычеты по НПФ применялись так :
в январе за январь,
в феврале за февраль,
в марте за март
в апреле за апрель
в окончательном документе начисление зарплаты.
В мае вычет не применился, применился в документе начисление зарплаты за май только за июнь.
Доходы есть.
Запись в регистре Предоставленные вычеты — период май, период налогового периода июнь.
Какие-то изменения в релизе произошли?
А если смотреть расчетный лист, то в майской расчетке вычеты отражены во всех месяцах с января по май.
В налоговом учете получается в мае вычеты не применились.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Хотелось бы уточнить некоторый моменты.
У вас в организации взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования) удерживаются работодателем из заработной платы сотрудников и вычет предоставляется при обращении сотрудника с соответствующим заявлением? Если это так, то вычет будет предоставляться при выплате заработной платы за месяц (на основании начисления з/пл в конце месяца, когда и происходит удержание взносов в НПФ). Поэтому дата получения дохода в НУ будет зависеть от того в какую дату вы выплатили з/пл за апрель. Если в связи с майскими праздниками дата выплаты была в апреле за апрель, то в май месяц в НУ не попадет дата получения дохода, по которой был предоставлен вычет.
У нас выплата зарплаты 14го числа каждого месяца.
В апреле дата выплаты стоит 14.05.23
В майской зарплате стоит 14.06.23
По маю мне понятно почему в июнь вычет ушел.
Не понятно почему до мая вычет применялся месяц в месяц.
И сейчас получается что 1 месяц май пропустили, не предоставили вычет.
Чтобы посмотреть подробнее приложите пожалуйста на одного любого сотрудника для проверки расчетные листки с начала года и отчеты за 2023 из раздела Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам :
— Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (в целом сможем увидеть налоговый учет по сотруднику)
— Анализ НДФЛ по документам основания, указав по кнопке Настройки нужного сотрудника.
Добавила файл
Здравствуйте!
Изучила ваши документы, обратите внимание на следующие моменты.
С 2023г. в налоговом учете датой получения дохода по оплате труда является дата фактической выплаты зарплаты. Раньше при отсутствии межрасчетных выплат у сотрудника была всего одна дата получения дохода по НДФЛ – последний день расчетного месяца. С 2023 года при регулярной выплате зарплаты таких дат будет как минимум две – выплата зарплаты и выплата аванса.
У вас вычет по страховым взносам в НПФ должен отображаться в дату выплаты заработной платы (при начислении з/пл за месяц происходит удержание взносов в НПФ, а при выплате появляется дата получения дохода т.е.: за январь-14.02.2023, за февраль – 14.03.2023, за март- 14.04.2023, за апрель- 12.05.2023г., за май – в дату июня).
При этом, например, в ведомости на перечисление заработной платы за апрель №160 от 12.05.2023 должна стоять дата выплаты в мае 2023г. (проверьте поле Дата выплаты:12.05.2023г.):
А также в документе Начисление заработной даты за апрель должна быть правильно заполнена планируемая дата выплаты (она должна соответствовать дате выплаты в выплатном документе:12.05.2023г.). Если у вас разные дата не спешите исправлять (это нужно делать в правильной последовательности).
У вас вычет по взносам в НПФ предоставлен в каждом месяце. Но происходит путаница в налоговом учете при отражении по месяцам получения дохода.
В бухгалтерском учете по-прежнему начисление зарплаты отображается в том месяце за который начислена зарплата и отображается также удержанный НДФЛ за этот месяц.
А в налоговом учете дата получения дохода и дата удержания НДФЛ – это дата выплаты по ведомости, а зарплата выплачивается, как правило месяцем позже, чем месяц начисления.
Подробно узнать о том, как правильно исправить даты выплаты в документах можете в публикации на нашем сайте: ОШИБКА В ЗУП 3.1 ПРИ РАСЧЕТЕ НДФЛ, ЕСЛИ НЕ СОВПАДАЮТ ПЛАНОВАЯ И ФАКТИЧЕСКАЯ ДАТА ВЫПЛАТЫ ЗАРПЛАТЫ
Добрый день!
Необходимо обратить внимание еще на один момент. Сегодня на прямом эфире от Бухэксперт8 «Проблемы НДФЛ-2023 в ЗУП» упоминалась ошибка, которая возникала при использовании социального вычета по дополнительным взносам. Суть ошибки в том, что доход отображался по дате выплаты, а вычет по месяцу начисления. Эта ошибка сейчас исправлена.
До мая получается бухгалтерский и налоговый учет по вычетам совпадал.
Получается в каком-то из релизов были изменения?
Да, были изменения (в т.ч. в части социальных вычетов НПФ). Теперь в 2023г. бухгалтерский и налоговый учет не должны совпадать.