Превышение предела применения прогрессивной ставки НДФЛ

Вопрос задал Галина Х. (Вязьма)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.87/10)

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.33.19) ОСНО
Сотруднику начислена премия в апреле за 1 квартал 2025 г. Сумма 11 млн. руб. До этого предел 13% НДФЛ был не превышен. В документе начисления премии НДФЛ рассчитывается не верно. Как исправить ошибку? Прилагаю регистр налогового учета по сотруднику.
И премию мы начислили в апреле, НО выплачивать ее будем только в июне. Аванс за май считается по ставке 13%. Это наверное и правильно, пока нет выплаты… Но как потом пересчитать НДФЛ с премии? Помогите правильно настроить учет

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!
    Благодарим вас за вопрос🌸 . Наш куратор подготовит ответ во вторник 20 мая. Если вопрос срочный, напишите об этом, и мы постараемся ответить быстрее.
    Спасибо за взаимопонимание🙏

  2. Вопрос срочный! Буду очень благодарна, если ответите как можно скорее.

  3. Спасибо, что ответили. Конечно, все решим.
    Аванс за май считается по ставке 13%. Да, верно. Это правильно, так как нет еще выплаты. Позиция разработчиков, что не нужно начислять доходы, которые не будут выплачены. Менять ее они не планируют, потому программа не автоматизированна в данном вопросе. То есть от нас потребуется самостоятельно проверять и контролировать данную ситуацию в учете. Если у Вас есть возможность, то рекомендую перенести начисление премии в июнь.
    Если такой возможности нет, то можно сделать перед выплатой документ исправления Премии, указав в шапке месяц уже Июнь.Обратим внимание на расчет НДФЛ в документе. Или можно перед выплатой можно сделать документ Перерасчет НДФЛ. Но при самой выплате суммы премии не будет учтен НДФЛ из документа Перерасчет НДФЛ. То есть здесь нужно смотреть как будет удобно поступить в зависимости от условий: будет ли потом возможности удержать НДФЛ, чтобы не было долга за сотрудником.

  4. А почему сейчас не правильно начисляется НДФЛ в документе премия? По моим расчетам, при таком распределении по ставкам, по ставке 18% должно получиться 1 594 973.

  5. Регистр чуть обновился после перепроведения документов

  6. Чтобы проверить расчет НДФЛ удобно использовать отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога . Прошу указать период 2025 год, по кнопке Настройки сделаем отбор по ФИО сотрудника. Поставим флажок Суммы до/после превышения.
    Прикладываю ссылку на статью, где можно сказать настройки: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ . Приложите, пожалуйста, это отчет и Подробный анализ ндфл по сотруднику. Это позволить проверить налоговый учет и понять поведение программы

  7. Проверила, расчет верен, сама немного ошиблась, не учла выплату за апрель в мае. Можно пока не закрывать вопрос? При выплате в июне будем делать перерасчет, могут возникнуть сопутствующие вопросы

  8. Отлично, что получилось разобраться! Хорошо, вопрос поставлю в статус Глубока проработка, то он не будет закрыт автоматически. Напишите, как сделаете перерасчет.
    Желаю хорошего дня ❤️

    1
  9. Здравствуйте! Я ухожу в отпуск с 3 по 17 июня. Нужна ли будет помочь сегодня или уже после моего отпуска?

    1. Здравствуйте! Надеюсь, что после 17 июня. Хорошего отдыха!

  10. Здравствуйте! Как у Вас дела в учете?

Комментарии закрыты.