Превышение предела применения прогрессивной ставки НДФЛ

Вопрос задал Галина Х. (Вязьма)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.34.40) ОСНО
Сотруднику начислена премия в апреле за 1 квартал 2025 г. Сумма 11 млн. руб. До этого предел 13% НДФЛ был не превышен. Премию мы начислили в апреле, НО выплачивать ее будем только в конце июля (планировали выплатить раньше, но не получилось). Чтобы зафиксировать сумму к выплате (по желанию руководства знать точную сумму), пришлось сделать фиктивную ведомость. В связи с этим, налог с дальнейших выплат удерживался в большем размере, в соответствии с прогрессивной шкалой ставки НДФЛ. Теперь отчет 6-НДФЛ заполняется не правильно. Как поправить учет с минимальными рисками? Или может не стоит менять учет, а исправить только сам отчет, т.к после выплаты премии отчет за 9 месяцев уже будет заполняться корректно?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (17)

  1. Добрый день! В документе Премия в поле Планируемая дата выплаты необходимо установить дату 01.07.25 и проверить, чтобы в ведомости на выплату была установлена дата 01.07.25.

    В этом случае доход и налог с неё полностью уйдут в 6-НДФЛ за 9 месяцев.

    Чтобы 6-НДФЛ за 1 полугодие заполнился корректно заполните за июнь 2025 датой 30.06.25 документ Перерасчет НДФЛ ( раздел Налоги и взносы).

  2. На вкладке Корректировка выплаты должно что-то появиться? У меня она пустая. Нужно ли проводить ведомость на премию, если она еще не выплачена? Я правильно понимаю, что в ведомостях прошлых периодов надо будет обновить налог? Иначе он попадает в декларацию как удержанный

  3. Добрый день! Закладка Корректировка выплаты обычно заполняется если появляется отрицательный исчисленный НДФЛ, который в дальнейшем зачитывается.
    Ведомость на выплату премии можно провести, чтобы данная сумма не мешала при заполнении следующих ведомостей. Но перед заполнением документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете и 6-НДФЛ данную ведомость необходимо распровести.

    Прошлые ведомости необходимо проверить, не попал ли в них НДФЛ с премии, которая ещё не выплачена.

  4. В ведомостях НДФЛ к перечислению по ставке 18%. Он же и попадает в декларацию, хотя пока премия не выплачена, этого раздела в 6-НДФЛ у нас вообще не должно быть. Это как-то можно скорректировать? Ведь начислен он был в прошлых периодах, которые уже закрыты.

  7. Можно попробовать перезаполнить ведомость, только предварительно нужно сохранить скриншот с суммами, чтобы убедиться, что после перезаполнения они не изменились.

  9. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 по одному из сотрудников, по кому не обновляется НДФЛ в ведомости, и укажите дату и номер ведомости, проверим учет.

  10. В отпускных, начисленных в июле после перерасчета, НДФЛ считается не правильно. Дата выплаты премии стоит 01.08., ведомость на выплату не проведена. Обновляли ведомость №212 от 10.07, №174 от 10.06 НДФЛ не меняется

  11. Проверели срезом на 30.06.25 у нас исчисленный НДФЛ по ставке 13 и 15% рассчитался верно.
    Далее проблема в том, что у нас получился излишне удержанный налог по ставке 18% с мая 2025.
    Уточните, пожалуйста, правильно лия понимаю, что данный налог в уведомлениях не отражали?
    Если не отражали, то начиная с ведомости от 23.05.25 его можно удалить из столбца НДФЛ.
    После в июле программа должна обновить налог.

  13. Добрый день! Если удержанный НДФЛ по ставке 18% был вычтен при выплате доходов сотруднику, то у него образовался излишне удержанный налог. Поэтому программа не корректирует ведомости.
    Данный налог подлежит возврату по заявлению сотрудника, либо зачету в следующих месяцах.
    Нужно проверить в отчете колонку Удержано налога на предмет того, какой налог прошел в уведомлениях и какой указан в ведомости. А далее либо провести возврат, либо проконтролировать, чтобы в следующих месяцах прошел зачет.

  14. Добрый день! А в каком виде должен произойти зачет? В аванс в ведомость попадает ровно столько, сколько должно быть удержано с суммы аванса. А в при предварительном расчете зарплаты почему-то подтягивается огромный налог по 18%. Скрин приложила. И Подскажите, при выплате премии, нужно будет создавать документ перерасчет НДФЛ? НДФЛ же по ней рассчитан на апрель месяц, а выплата в августе скорей всего

  15. Добрый день! Зачет у нас пройдет, когда премия фактически будет выплачена.
    Сейчас при расчете июльской зарплаты по плановой дате выплаты 08.08.25 программа видит нашу премию, поэтому рассчитывает налог по ставке 18%. Можно плановую дату выплаты премии пока указать 01.09.25.

Добавить комментарий