Превышение НДФЛ + вычет 4000

Вопрос задал Юлия Я. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Добрый день.
Подскажите пожалуйста как скорректировать регистр налогового учета.
У сотрудника в марте рассчитано превышение НДФЛ:
1) Материальная помощь (необл 4000,00 руб.) = Начислена 12.03.2025, Выплачена 25.03.2025
2) Начислена зп за первую половину марта = 17.03.2025, Выплачена 25.03.2025
После начисления первой половины регистр разделяет сумму вычета на 13% и 15%.
В файле описание регистра.

Метки вопроса: Вычеты

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите пожалуйста статью, в которой рассказывается как происходит распределение доходов в 6-НДФЛ по прогрессивным ставкам:

    Распределение доходов в 6-НДФЛ за 2024 год по ставкам НДФЛ 13% и 15% в ЗУП 3.1

    1. Смысл в том, что. Определяется день, на который пришлось превышение предела.
    2. Доходы дня перехода распределяются пропорционально их вкладу в облагаемые базы по 13% и 15%, вычеты к таким доходам распределяются аналогично.

      3. Распределение в вашем случае произошло следующим образом:

      То есть ошибки в таком распределении нет, такой алгоритм заложен в ЗУП.
      Также может быть интересно обсуждение похожего вопроса:
      Вычет 4000 мат.помощь отражается в 6-НДФЛ в двух разделах 13% и 15%

  2. Т. е. в регистре и в отчете 6-НДФЛ за 1кв2025 ничего править не нужно?

  3. Здесь получается так, что со стороны ЗУП заполнение отчета объяснимо заложенным в программу алгоритмом на который мы не можем повлиять Но с другой стороны нельзя исключить, что такое заполнение может вызвать вопросы со стороны конкретной налоговой. Поэтому для подстраховки можно узнать мнение своей ИФНС куда будет подаваться отчет. Мне на практике не приходилось сталкиваться с проблемами при таком заполнении отчета.

Комментарии закрыты.