Предоставление вычета на ребенка при получении материальной помощи

Вопрос задал Оксана Ч.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации. Сотрудница находится в отпуске по беременности и родам с 01.01.25 г., за 25 г. ее доход- это зарплата за декабрь 24 г. выплаченная в январе 25 г. В мае ей была начислена и выплачена материальная помощь при рождении ребенка, сумма мат. помощи НДФЛ не облагается. При начислении аванса за май 2025 г. программа предоставляет сотруднице вычет и ставит НДФЛ к возврату. Скрин прилагаю. Сумма вычета 772,56 это ее доход по основной базе с зарплаты за декабрь 24 г., выплаченной в январе 25 г.

Метки вопроса: Вычеты

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!
    Благодарим вас за вопрос🌸 . Наш куратор подготовит ответ во вторник 20 мая. Если вопрос срочный, напишите об этом, и мы постараемся ответить быстрее.
    Спасибо за взаимопонимание🙏

  2. Здравствуйте!

    Пришлите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2025 год.

    1. Здравствуйте!
      Вычеты предоставляются нарастающим итогом. Поэтому верно, что программа предоставила вычет в мае и пересчитала НДФЛ в минус. В этом случае действительно появляется излишне удержанный НДФЛ, который нужно будет вернуть или зачесть. Пока программа показала, что излишне удержанный НДФЛ составил 100 руб. Однако по хорошему вычет за май должен был полностью обнулить налоговую базу сотрудницы в целом за год и соответственно обнулить исчисленный НДФЛ. И к зачету или возврату должно было бы получиться 269 руб. (весь удержанный НДФЛ).
      Поэтому попробуйте создать документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). В качестве «Месяца перерасчета» выберите «Май». Посмотрите появится ли перерасчет НДФЛ на 169 руб. Напишите пожалуйста что получилось.

      Еще в ЗУП 3 есть проблема при зачете НДФЛ по разным налоговым базам. Её описание и способ исправления можно посмотреть в статье — Ошибка в ЗУП 3.1 — неправильный зачет излишне удержанного налога у сотрудников с РК СН.

  4. Добрый день. Да,вы правы, вычет должен был быть предоставлен, меня смутило, что это мат. помощь, но так, как эта мат.помощь в связи с рождением ребенка, облагаемая НДФЛ и на нее предоставляется вычет в полной сумме мат. помощи в нашей ситуации,то она входит в базу по НДФЛ. Перерасчет НДФЛ в мае не помог, программа не видит НДФЛ к возврату с дохода по РК и СН. Как можно насильно ввести этот вычет? Попробовала через операцию по НДФЛ не получается.

  5. Мы вычеты предоставляем только по основной налоговой базе, по базе РК и СН вычеты не предоставляются, даже когда не хватает суммы дохода по основной базе. Значит получается это правильное поведение программы.

    1. Добрый день!
      Это правильное поведение программы, т.к. вычеты предоставляются нарастающим итогом на доходы, которые также берутся нарастающим итогом. Получается что на сумму 2172,56 был предоставлен вначале вычет на сумму 1400 руб. И затем в мае на оставшуюся часть — 772,56 руб. Предоставление вычета привело к перерасчету исчисленного НДФЛ в минус. Т.к. весь НДФЛ к этому моменту был удержан, то минусовой НДФЛ потребуется вернуть (создать документ «Возврат НДФЛ» и затем сумма попадет в Ведомость) или зачесть (когда в Ведомости удерживается НДФЛ меньше, чем исчислен. Однако сейчас у вас нет положительно исчисленного НДФЛ, поэтому этот вариант пока не подойдет).

    1. Пожалуйста, Оксана! Рада была помочь! 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.