Подарочные карты детям на подарок

1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю: сотруднику выдали деньги под отчет на новогодние подарки детям сотрудников организации, он купил подарочные карты, верно?

2. Мы пока задаем вопрос, чтоб правильно купить эти сертификаты, не более 4000, возможно по 2000 каждому ребенку. Какие нам лучше просить документы в магазине? Наверняка дадут просто чек. Надо ли НДС ставить по чеку, обычно мы все принимаем без НДС, только если есть счет-фактура, тогда заводим ее. В нашем случае наверно будет только чек. Но гарантированно узнаем только после покупки сертификата. А что дальше делать с этим я затрудняюсь. Надо же провести авансовый отчет правильно. А затем эти проводки схлопнуть с начислением подарков по сотрудникам. Как это все сделать в КА 2.5. По ЗУП то я заведу список сотрудников по подаркам с суммой и 501 кодом. Поставлю галку, чтоб не включать удержания по алиментам. Сделаю авансовый отчет. Но какие ставить проводки в нем и как оформлять тоже затрудняюсь, чтоб потом все обнулилось при закрытии месяца после отражения зарплаты.

3. Добрый день! По отражению в ЗУП (аналогично будет в КА) публикацию высылаю — Новогодние подарки сотрудникам, их детям и сторонним лицам – как отразить в ЗУП 3.1
   В ней разобраны нюансы по НДС.
   В бухгалтерской части проводки будут следующие — Подарки сотрудникам и детям к Новому году в 1С , но с поправкой на авансовый отчет.
   В налоговом учете — Налоговый учет новогодних расходов в 1С

4. Спасибо, ничего не понятно, что Вы написали. Я просила популярно пояснить что делать по нашему вопросу, а Вы мне прислали статьи. Статьи я и так видела, но ничего из них не смогла сделать. Просто оформим тогда авансовый отчет по чеку на 91 счет за счет чистой прибыли, напишем, что это сертификаты к новогоднему конкурсу детям, думаю, этого достаточно. Потому что в ЗУП подарки до 4 тыс можно не оформлять и не отражать в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (письмо ФНС от 19.01.2017 № БС-4-11/78@

5. Можно в документе Авансовый отчет (или Поступление (акты, накладные, УПД)) заполнить закладку Товары, где указать счет 10.21 или 50.03. Т.е. отразить поступление подарочных сертификатов, а далее передать их сотрудникам через 91 счет (Прочие доходы и расходы — статья с видом Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно, где флажок Принимается к налоговому учету не установлен).
   Пример высылаю.

   

   docx Sertifikaty

6. У нас не будет ни накладной, ни счет фактуры, будет чек и подарочные сертификаты. Например, мы купим 20 сертификатов для 20 детей по 2 тыс. на 40 тысяч, и должны вернуть потраченные деньги за них сотруднику, купившему эти сертификаты. Напишите, пожалуйста, по порядку с картинками, что необходимо сделать в этом случае.
   И еще я не могу в продажах найти документ — Безвозмездная передача. Нет такого документа и все.

   1. Добрый день! В КА, к сожалению, разработчики отдельный документ Безвозмездная передача пока не сделали, они рекомендуют вместо него использовать документ Внутреннее потребление с видом операции Списание на расходы.

      В принципе, если рассматривать вариант без оприходования сертификатов на склад, то можно их ввести в документе Авансовый отчет на закладке Прочее, указав сразу 91 счет.

7. А при Вашей схеме не надо оформлять в 1С ЗУП подарки сотрудникам?

   1. По НДФЛ есть нюанс: если получатель подарка ребенок, то в 6-НДФЛ доход не указывается.
      Но если получатель подарка родитель ребенка, тут может быть следующая ситуация, что сотрудник уже использовал вычет в 4 000 рублей в этом году. Поэтому, чтобы исключить вариант превышения лимита, данные доходы тоже лучше отражать в ЗУП и в 6-НДФЛ.

8. Добрый день! Как я понимаю из Вашего ответа, необходимо купить подарки, сделать выплату ДС по Авансовому отчету на 91 счет за счет чистой прибыли и оформить подарки на родителей. И они закроются при выплате зарплаты?

9. Добрый день! Сначала мы перечисляем подотчетному лицу сумму на покупку подарков:
   дт71.01 — кт51 (Списание денежных средств).
   Затем подотчетное лицо покупает подарки и отчитывается по авансовому отчету:
   дт 91.02 — кт71.01 (Авансовый отчет).
   71.01 счет закроется.

10. Мы не даем сотрудникам деньги в подотчет, очень редко. Они покупают на свои, потом им возмещаем.

11. Если компенсацию начислить проводкой дт71.01.-кт 70 (73.03), тогда у нас 71 счет закроется.
    Или провести компенсацию как обычно, затем документом Операция закрыть 71 счет:
    дт71.01-кт91.01.

12. Мы Ав. отчет делаем Дт 91.02.1 Кт 71.01. Затем проводим подарки родителям детей в документе подарки. Там уже автоматически есть проводки? И затем операцию еще провести Дт 71.01 Кт 91.01?

13. Да, всё верно. Документ Приз, подарок в данном случае проводок не сформирует, поэтому дополнительно мы проводим документ Операция, чтобы закрыть 71 счет.

14. Документ подарок не формирует никаких проводок , кроме НДФЛ?

15. Документ Приз, подарок проводок по начисление не формирует, формируются только проводки по НДФЛ (при наличии) и по взносам (при установке галочки Подарок (приз) предусмотрен коллективным договором)

Комментарии закрыты.