Подарки код дохода 2720/2721

Вопрос задал Сергей И.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Описание ситуации:
Сотруднику с доходом более 5 млн. вручили подарок на ребенка суммой более 4 тыс. руб.
в 1С ЗУП завели документом «Призы и подарки в натуральной форме» в декабре 2021 года. Код дохода в документе был 2720 , расчет НДФЛ в документе считался по ставке 13%.
При обновлении 1С ЗУП до версии 3.1.18.337 поменялся код дохода в ранее созданном документе на 2721, сразу не заметили.
При расчете заработной паты за декабрь, это привело к изменению ставки с 13% до 15% у сотрудников чей доход более 5 млн. руб., поскольку подарок включился в совокупную облагаемую базу, в результате НДФЛ удержан по ставке 15% и 14.01.2022 был перечислен по КБК 18210102080011000110 вместо по 13% по КБК 18210102010011000110
ИФНС рекомендуют относить подарки на 2720.
Подскажите, пожалуйста:
1) Каким способом нужно внести исправление?
2) Как правильно отразить в Справке о доходах Приложения 1 раздела в 6-НДФЛ сумму подарка сверх 5 млн или в том числе т.е. например по ставе 13% 5 000 000 +5000?
3) Возможно ли произвести в программе 1С ЗУП зачет сумм налога по КБК в разрезе сотрудника?

Метки вопроса: 2720 — Код дохода НДФЛ, 2721 — Код дохода НДФЛ, Подарок новогодний

Все комментарии (2)

  1. Добрый день! Можно с помощью документа «Операция учета НДФЛ» перебросить доход с одного кода на другой. Пример высылаю:

    Даты получения дохода в операции поставьте фактические, но документ можно провести в декабре 2021.
    Далее необходимо перерасчитать НДФЛ документом «Перерасчет НДФЛ». После необходимо проверить расчет НДФЛ по аналитическим отчетам, если НДФЛ перерассчитается верно, то в 6-НДФЛ доход отразится корректно автоматически.
    В ЗУП на данный момент нет возможности произвести взаимозачет по КБК.

    1

Комментарии закрыты.