Ставка НДФЛ с денежного подарка

1. Добрый день! Давайте посмотрим движения Разового начисления по регистру «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Как в ЗУП 3 посмотреть движения документа по регистрам?

2. Добрый день, Юлия!
   Вложила движение по регистру. Юлия, извините, вопрос срочный, конец месяца, 1.11. выплачиваем з/п, боюсь напортачить с НДФЛ, тем самым неверно выплатить на руки з/п.

3. Юлия, я же правильно понимаю, что подарок в Денежной форме всё-равно облагается 13% (п. 1.1 ст. 224 нк рф), независимо от превышения величины дохода (5млн.руб)?

4. Здравствуйте! Да, для подарков по коду 2720 должны применяться ставка 13%.
   В ЗУП применение ставки зависит от категории дохода. Расчет НДФЛ со стоимости подарков (ЗУП 3.1.18.336/3.1.20.96)
   У Вас доход прошел по основной налоговой базе, поэтом и ставка применяется прогрессивная.
   В настройках начисления нет возможности выбрать нужную налоговую базу.
   Предлагаю воспользоваться не Разовым начислением, а документом «Начисление прочих доходов». В нем при создании дохода с кодом 2720 категория проставляется правильно.

   Подробнее про ввод документа можно посмотреть здесь —  Начисление прочих доходов

   Если у Вас ЗУП КОРП, то материальную помощь, введенную документом «Начисление прочих доходов» можно выплатить ведомостью —  Выплата «незарплатных» доходов (ЗУП 3.1.4 КОРП) . В ЗУП других версий такой возможности нет. Выплату проводите сразу в Бухгалтерии.

   Также обратите внимание, что доход не учитывается в «зарплатных» отчетах: Свод, Анализ зарплаты, Расчетные листки.

   Проводка при синхронизации сформируется на 76 счет.

   Если такой вариант не устраивает и хотите именно разовым начислением, то предлагаю категорию дохода подменить при помощи групповой обработки. Пример использования обработки есть в нашей публикации: Компенсация за тест на COVID-19.
   Только вам нужно менять значение в поле «Категория дохода» — «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ».

5. Юлия, добрый день.
   Странно конечно, что в программе не предусмотрен денежный подарок без учета прогрессивной шкалы. У нас в компании ежемесячно только и выдаются в основном денежные подарки к д/р, как же нам быть?! Если начислять документом «Начисление прочих доходов» с кодом 2720 начислится только НДФЛ, а мне же нужно выплатить сумму подарка. Получается, отдельно начислять ндфл и отдельно, как Вы предлагаете «Компенсация за тест» ?

   1. Добрый день!
      Боюсь, что Вы меня неправильно поняли. Компенсация за тест на ковид — это статья с примером использования обработки Групповое редактирование реквизитов. Если Вы воспользуетесь обработкой и скорректируете категорию дохода, то НДЛФ с денежного подарка, начисленного в разовом начислении будет считаться по 13%.
      Я Вам предложила 2 варианта: либо делать Начислением прочих доходов, либо использовать групповую обработку к текущему начислению, что бы НДЛФ считался корректно.
      Если Вам принципиально выплату проводить в ЗУП, то только второй вариант. Нужны более детальные инструкции, как воспользоваться обработкой? Могу видео записать.

6. Юлия, спасибо, я провела «Начислением прочих доходов», мы так начисляем страховые и ндфл на компенсации по спорту и выплачиваем уже в 1с Бухгалтерии. Вроде встал 13%ндфл в Регистр по ндфл и в 2НДФЛ верно.
   Юлия, подскажите, а как теперь быть с таким ндфл 15% в «Разовом начислении» с кодом 2720 в августе месяце, можно как-то теперь пересчитать НДФЛ с 15% на 13% у сотрудника ?

   1. Для начисления за Август можно сделать корректировку документом Перенос данных. Откройте движения документа, начислившего подарок, по регистру «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Как в ЗУП 3 посмотреть движения документа по регистрам?.
      Создайте документ Перенос данных, выберите этот регистр и введите две точно такие же строки, как в движениях документа Разовое начисление. Только в одной строке сумму поставьте с минусом, а в другой измените категорию дохода на «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ».

      1

      1. Юлия, здравствуйте.
         Всё сделала, как Вы посоветовали, но в итоге что то не то получается. Дело в том, что как раз в месяце Август сумма дохода превысила 5 млн., поэтому в Разовом начислении ндфл разбивается на 13% и 15% (52407 и 61637). Видимо я не в той пропорции сумму разбиваю в переносе данных. Посмотрите, плиз.

         1. Добрый вечер! Доходы в регистре мы не разбиваем на 2 строки. Мы просто проводим на полную сумму. Разбивает потом доход между базами 13 и 15 % программа автоматом, и автоматом должна пересчитать налог.
            Не согласны с суммами перерасчёта НДФЛ в Начислении зарплаты? По скрину сложно счто-то сказать. Давайте проведем его и посмотрим данные Анализа НДФЛ с отбором по этому сотруднику за весь год с выводом полей до и сверх превышения.
            И скрин вашего переноса данных тоже приложите, пожалуйста.

7. Добрый день, Юлия! Вложила файлы. Почему-то после переноса данных 31.10.22г. и начисления з/п за октябрь, к з/п приплюсовывается сумма сторнированного ндфл 15%. А сумма 13% не вычитается (часть, которая должна быть вместо 15%) . В итоге в ведомости на выплату з/п сумма к выплате больше.

8. Юлия, Вы про меня не забыли?)

9. Да, не нравятся мне Ваши суммы «Исчислено». В отчете еще не видно вычеты и налоговую базу, это делает невозможным точную проверку. Вроде бы по 15% правильно сторнирована сумма:
   443352(доход тек. месяца)- 814044 (сторнированный доход в виде подарка)=-370692
   -370692 * 0,15=-55603,8

   А вот по 13% налог не появился. :(( Я проверила в своей базе — налог появляется. Давайте проверим остальные реквизиты в переносе данных. Те, которых не видно на предыдущем скрине. Может что-то не заполнено или неправильно заполнено.
   Дата получения дохода, например — очень важное поле.

   1. Юлия, Вы мне поможете или мне заново обратиться с вопросом ?

10. Юлия, похоже, я не поставила в переносе данных дату получения, посмотрите (вложение).

11. Поставила в переносе данных дату получения дохода.

12. Здравствуйте!
    У вас еще не заполнено поле «сотрудник» и кажется, «регистрация в ИФНС» тоже не заполнена. (этого столбца не видно ни на одном скрине, но я вижу в отчета строку по пустой регистрации. Скорее всего это из-за Переноса данных.
    Откройте движения документа, Разовое начисление по регистру «Учет доходов для исчисления НДФЛ». В переносе данных все поля заполните абсолютно аналогично, только в одной строке — сумма с минусом, в другой — другая категория дохода. а все остальное должно совпадать! (Как в ЗУП 3 посмотреть движения документа по регистрам?)

13. Добрый день! Заполнила аналогично движения документа Разовое начисление по регистру «Учет доходов для исчисления НДФЛ».
    По 13% налог не появился. Вложила анализ ндфл и перенос данных.

14. Попробуйте ввести документ «Перерасчет НДФЛ». Там тоже не появляется доначисление?
    Я в демо уже разные эксперименты попробовала, пытаясь понять, почему у вас не доначисляется. Но у меня доначисляется в любом случае. 🙁 А если я не могу воспроизвести у себя ошибку, то гораздо сложение подобрать и решение. 🙁

    1. А где у Вас показывает начисление 13 % ? Я уже сделала новую копию базы, там всё заново в новом месяце сделала и также, не начисляет 13%.

       1. А где у Вас показывает начисление 13 % 
          В Начислении зарплаты или в Перерасчете НДФЛ колонка «Налог» — там рассчитывается НДФЛ по 13%. а по 15% — это колонка «Налог с превышения».
          Не знаю, почему у Вас не доначисляет. 🙁

    2. В документе «Перерасчет НДФЛ» ничего не заполняется((

15. Юлия, добрый день. А можно каким либо другим способом сторнировать/ликвидировать/исправить данное начисление и завести новое уже со ставкой 13% ? На данный денежный подарок начислялся только ндфл, сумму на руки поменять никак нельзя, это учредитель, все документы подписаны. Может отменить и каждый месяц перепровести? Корректировку по 6ндфл в любом случае придётся подавать — ставки разные. Главное, чтобы во всех регистрах отразился ндфл и в справках.

    1. Приложение

       Можно перенастроить начисление и перепровести документ «Разовое начисление». Ни в коем случае не пересчитывать, а просто перепровести. В этом случае в движениях изменится категория дохода и также при ближайшем расчете зарплаты должен доначислиться налог. Как изменить настройки начисления — рассказывала на семинаре: у: ЗУП 3.1 за октябрь-ноябрь 2022: изменения и интересные вопросы — видео Денежный подарок сотруднику. Там нужно применять обработку по замене значений. Рекомендую проделать сначала на копии.

       Но может быть еще помучаемся с переноосм данных?

       Я еще пересмотрела Ваши файлы, и увидела на скрине вот такую картину перерасчета (скин прикладываю) при этом в отчете Анализ НДФЛ я не вижу этого налога по 13% начисленного в октябре.
       Давайте посмотрим отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за весь год. может там что-то увижу.

       1. Спасибо, Юлия, что мучаетесь вместе со мной ?, вопрос важный…
          Вложила скрин анализа ндфл за год, но за октябрь уже выплатили зп, поэтому теперь в ноябре сделала перенос данных в копии базы))

          1. Тут тоже ничего. Не понимаю . :((
             Скажите, а Вы могли бы прислать мне копию базы для анализа? В копии бы я могула сама поискать причину. Если опасаетесь за конфиденциальность, то базу можно обезличить специальной обработкой от 1С: «Скрытие конфиденциальной информации». Обработку можно скачать с сайта ИТС: https://its.1c.ru/db/metod8dev#content:5863:hdoc Только не обезличивайте суммы, иначе не сомгу проверить, а регистрах будет «каша» из цифр. (На вкладке «Правила обработки» есть настройка, что изменять. В поле «Числа» выберите «Не изменять»).

             Либо делайте копию для себя и на ней пробуйте вариант с корректировкой начисления и перепроведением Разового начисления (выше приводила ссылочку на запись семинара).

             1. Вот и я не понимаю(((
                Юлия, сделала корректировку начисления и перепровела Разовое начисление, тоже не то получается. Перенос данных закрестила. Посмотрите.

                1. Здравствуйте! Загрузила вашу базу, но не могу открыть ни один объект (ни документ, ни элемент справочника). Выдается ошибка связанная с датой запрета. Я так понимаю, что причина в обезличивании. Попробуйте, пожалуйста, сбросить сначала дату запрета, а потом провести обезличивание базы. А потом попробуйте открыть какой-нибудь документ, открывается? Если открывается, то присылайте, если нет, то напишите, тогда потестирую обезличивание.

                   1. Здравствуйте, Юлия. Дату запрета убрала, документ открывается.

                      1. Здравствуйте! Проверила Вашу базу.
                         Действительно, никак не хочет этот НДФЛ пересчитываться. предлагаю сделать ручную корректировку документом «Перерасчет НДФЛ» как на приложенном скрине. Проверила, дальше все рассчитывается верно.
                         После корректировки проверьте в отчетах по НДФЛ, что общая сумма исчисленного налога за год до превышения равна 919626.

                         1. Юлия,какой скрин Вы имеете в виду?

                            1. Приложение

                               Простите, не приложился. Дублирую.

16. Если делать «Перерасчет НДФЛ» общая сумма самого дохода не попадает в доходы 13% в регистр и в справку 2ндфл. Или я что-то делаю не так.

    1. У меня в Вашей копии везде попадает.
       Попробуйте отменить проведение Разового начисления и провести его повторно. Не пересчитывая., просто отменить и сразу перепровести.

       Но я обнаружила, что еще один денежный подарок этому сотруднику был. в Марте. И по нему надо аналогичные действия сделать.

17. Странно, у меня по другому. Сейчас попробую.
    Юлия, а сумму дохода изменить вместо 814 044руб на 804 597руб никак нельзя ? ?

    1. А как это поменять? По факту сколько получил сотрудник?
       Технически можно скорректировать «Переносом данных», вопрос в том, насколько это будет корректно…

18. На руки он столько же и получит, т.к. у нас же ставка 15% изменилась на 13% , поэтому я и подгоняю начисленную сумму с ндфл 13% под выданную сумму на руки. А если оставлять как есть, программа же к з/п будет разницу прибавлять(.
    Спасибо, Юлия, буду пробовать переносом данных, «Перерасчетом ндфл» у меня всё равно неверно встаёт .

    1. Я предлагаю Переносом данных корректировать доход. А исчисленный налог все-таки «Перерасчетом НДФЛ». Иначе по взаиморасчётам будет расхождение. Исчисленный налог, введенный переносом данных не отразится в Расчетном лситке.
       что же за беда у вас, ничего не работает как надо. :((( Приложите скрин «Перерасчета НДФЛ».

19. Юлия, добрый день. Я сделала всё Переносом данных (в т.ч. поменяла сумму дохода). Всё встало и в 2НДФЛ и в Регистр налогового учета и в з/п, теперь подам корректировку по отчету 6НДФЛ за 9месяцев. Дальше буду смотреть, что вылезет или нет.

    1. Добрый день! А во взаиморасчетах Ваши корректировки переносом данных тоже хорошо учлись? Какие регистры корректировали?

       1. Добрый день, Юлия. Да, вроде всё учлось, отчет 6ндфл сдала. какие регистры корректировала во вложении.
          Спасибо!

          1. Доброго времени суток! Меня смущает, что введен НДФЛ только в регистры по налогам. Этот НДФЛ не появится в проводках и в Расчетном листке — он будет только в отчетности по НДФЛ.

20. Да, проводки в 1С Бухгалтерия правила вручную.

    1. Тогда все хорошо! ??

Комментарии закрыты.