Как отразить в ЗУП 3 компенсацию за тест на COVID-19?

Каким образом отразить в ЗУП 3 компенсацию сотруднику за тест на COVID-19?

Рекомендации по вопросу обложения суммы компенсации НДФЛ и взносами высказал Минфин в своем Письме от 18.08.2020 N 03-04-06/72409.

Суммы компенсация за тест на COVID-19:

  • не облагаются НДФЛ;
  • являются объектом обложения взносами, поскольку не приведены в пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ.

Ранее Минфин высказывал аналогичную позицию относительно обложения страховыми взносами сумм компенсации за медицинский осмотр (Письмо Минфина РФ от 01.11.2019 N 03-04-05/84588).

Однако суды в данном вопросе становились на сторону работодателей и признавали суммы необлагаемыми страховыми взносами (Определение Верховного Суда РФ от 13.04.2020 N 309-ЭС20-3763 по делу N А76-14135/2019).

Предлагаем несколько вариантов отражения такой компенсации в ЗУП 3.

Вариант 1. Документом «Разовое начисление»

Такое начисление:

  • отразится в зарплатных отчетах (Расчетный листок, Полный свод…, Анализ зарплаты… и т.п.);
  • будет увеличивать сумму к выплате (включится в документ Ведомость…);
  • в бухгалтерском учете можно отразить на счете 73.03.

Необходимо настроить начисление с назначением Компенсационные выплаты.

И воспользоваться документом Разовое начисление (Зарплата – Разовые начисления).

Чтобы отразить начисление в бухгалтерском учете по дебету счета 73.03, в документе Разовое начисление следует выбрать в поле Учитывать как вариант Прочие расчеты с персоналом.

В Расчетном листке компенсация отразится в разделе Начислено и увеличит сумму к выплате.

Вариант 2. Документом «Доход в натуральной форме»

Такое начисление:

  • Отразится в зарплатных отчетах (Расчетный листок, Полный свод…, Анализ зарплаты… и т.п.);
  • НЕ будет увеличивать сумму к выплате (не включится в документ Ведомость);
  • НЕ отразится в проводках после синхронизации.

Этот вариант подойдет, если все операции с начислением и выплатой компенсации уже были проведены в бухгалтерской базе.

Настроим начисление:

Начисление проведем документом Доход в натуральной форме (Зарплата – Натуральные доходы).

В Расчетном листке компенсация отразится в разделе Справочно и НЕ увеличит сумму к выплате.

Вариант 3. Документом «Начисление прочих доходов»

Такое начисление:

  • НЕ будет отражено в Расчетном листке и другой зарплатной отчетности;
  • НЕ будет увеличивать сумму к выплате. Однако в ЗУП версии КОРП выплату можно ввести.

Подробнее см. — Выплата «незарплатных» доходов (ЗУП 3.1.4 КОРП)

  • При синхронизации с Бухгалтерией будет создана проводка на счет 10.

Документ Начисление прочих доходов доступен в меню Зарплата – См. также – Начисления прочих доходов.

Создадим специальный Вид прочего дохода (Выплаты – Виды прочих доходов физлиц).

И проведем начисление.

В Расчетном листке такое начисление не отражается совсем.

Его можно увидеть только в специальном отчете Незарплатные доходы (Выплаты – Отчеты по выплатам – Незарплатные доходы).

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы: ,
Рубрика: / / / / / /
Объекты / Виды начислений: , , ,
Последнее изменение: 22.12.2020
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (3)

  1. Подскажите пожалуйста, тогда получается, что в отчетах рсв и 4фсс суммы компенсации будут участвовать , а в 6 ндфл нет. То есть будут разные базы ?

    1. Здравствуйте!
      Да, база будет разной. Посмотрите пример поиска разницы между 6-НДФЛ и РСВ (хотя в видео 6-НДФЛ старая, но принципы определения разницы остаются такими же, поменялась только сравнимая строка в 6-НДФЛ) — КАК НАЙТИ РАЗНИЦУ СУММ В 6-НДФЛ И РСВ

Добавить комментарий