ЗУП ПРОФ, редакция 3.1 (3.1.18.83), ОСНО
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в целях корректного отображения данных в отчете 6-НДФЛ нужно ли менять дату выплаты в документах, если мы выплачиваем больничные вместе с зарплатой? Автоматически датой выплаты в документе больничного становится дата выплаты зарплаты, т.е. 10 число следующего месяца, а не последний день месяца. Как в данном случае правильно отражать дату выплаты по больничному в целях корректного учета НДФЛ и отражения в 6-НДФЛ? Надо ли вручную менять дату на последний день месяца (30.06.21)?
Здравствуйте!
Если фактически выплачиваете БЛ в день зарплаты, то дата дохода в целях учета НДФЛ должна быть = дню выплаты пособия. Т.е. в Вашем случае 09.07.2021 (10.07.2021 — это же суббота, фактическая выплата, скорее всего, была 09.07.2021). Указывать в качестве даты дохода 30.06.2021 в данном случае не стоит.
При этом возникнет расхождение между БУ и учетом по НДФЛ: в БУ (и в учете взносов) БЛ пройдет июнем, а в учете НДФЛ июлем. Это не ошибка, а нормальная ситуация, если отражать БЛ в учете таким образом. В перспективе, если ФНС запросит пояснения о расхождениях, можно будет так и написать.
Если все же хотите сблизить БУ и учет по НДФЛ, то на практике сталкивалась с таким алгоритмом:
А если больничный проводится июнем? Как тогда ставить дату выплаты, если мы их выплачиваем с зарплатой?
Дата выплаты пособия по БЛ в учете НДФЛ всегда должна соответствовать фактической дате выплаты. В Вашем случае это 09.07.2021 или 10.07.2021 (в зависимости от того, когда фактически перечисляли пособие). В программе есть специальный механизм, который отслеживает правильность указания даты выплаты доходов. Даже если Вы укажете в документе БЛ дату выплаты дохода 30.06.2021, при проведении ведомости программа автоматически переучтет доход и налог с БЛ на фактическую дату выплаты.
Уточните, для каких целей хотите указать в БЛ дату дохода именно 30.06.2021?
Светлана, а в 6-НДФЛ куда попадает такой больничный, который был начислен июнем, а выплачен с зарплатой, 9 июля? В отчет за полугодие, верно? (в 1 разделе)
Нет, в раздел 2 6-НДФЛ доходы попадают по дате их фактического получения. Для такого БЛ дата получения для целей НДФЛ = 09.07.2021. Этот день относится уже не к полугодию, а к отчету за 9 месяцев. Поэтому БЛ должен попадать в 6-НДФЛ за 9 месяцев.
Это не очень удобно, т.к. в РСВ, например, такой БЛ попадет в июнь и, соответственно, в отчет за полугодие. Поэтому пользователи, которые хотят сблизить показатели РСВ и 6-НДФЛ делают так, как я писала в 1 комментарии.
Поняла, спасибо!
Рада была помочь!