Планируемая дата выплаты по больничному для 6-НДФЛ

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

ЗУП ПРОФ, редакция 3.1 (3.1.18.83), ОСНО

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в целях корректного отображения данных в отчете 6-НДФЛ нужно ли менять дату выплаты в документах, если мы выплачиваем больничные вместе с зарплатой? Автоматически датой выплаты в документе больничного становится дата выплаты зарплаты, т.е. 10 число следующего месяца, а не последний день месяца. Как в данном случае правильно отражать дату выплаты по больничному в целях корректного учета НДФЛ и отражения в 6-НДФЛ? Надо ли вручную менять дату на последний день месяца (30.06.21)?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если фактически выплачиваете БЛ в день зарплаты, то дата дохода в целях учета НДФЛ должна быть = дню выплаты пособия. Т.е. в Вашем случае 09.07.2021 (10.07.2021 — это же суббота, фактическая выплата, скорее всего, была 09.07.2021). Указывать в качестве даты дохода 30.06.2021 в данном случае не стоит.

    При этом возникнет расхождение между БУ и учетом по НДФЛ: в БУ (и в учете взносов) БЛ пройдет июнем, а в учете НДФЛ июлем. Это не ошибка, а нормальная ситуация, если отражать БЛ в учете таким образом. В перспективе, если ФНС запросит пояснения о расхождениях, можно будет так и написать.

    Если все же хотите сблизить БУ и учет по НДФЛ, то на практике сталкивалась с таким алгоритмом:

    • в июне регистрируют документ Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) — чтобы уменьшить зп на период болезни
    • БЛ регистрируют июлем
    • выплачивают БЛ в день выплаты зп за июнь (09.07.2021), но не в общей ведомости, а в отдельной (с видом выплаты «Больничные» и месяцем = июль).

    1. Дата выплаты пособия по БЛ в учете НДФЛ всегда должна соответствовать фактической дате выплаты. В Вашем случае это 09.07.2021 или 10.07.2021 (в зависимости от того, когда фактически перечисляли пособие). В программе есть специальный механизм, который отслеживает правильность указания даты выплаты доходов. Даже если Вы укажете в документе БЛ дату выплаты дохода 30.06.2021, при проведении ведомости программа автоматически переучтет доход и налог с БЛ на фактическую дату выплаты.

      Уточните, для каких целей хотите указать в БЛ дату дохода именно 30.06.2021?

Добавить комментарий