Планируемая дата выплаты по больничному для 6-НДФЛ

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

ЗУП ПРОФ, редакция 3.1 (3.1.18.83), ОСНО

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в целях корректного отображения данных в отчете 6-НДФЛ нужно ли менять дату выплаты в документах, если мы выплачиваем больничные вместе с зарплатой? Автоматически датой выплаты в документе больничного становится дата выплаты зарплаты, т.е. 10 число следующего месяца, а не последний день месяца. Как в данном случае правильно отражать дату выплаты по больничному в целях корректного учета НДФЛ и отражения в 6-НДФЛ? Надо ли вручную менять дату на последний день месяца (30.06.21)?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Если фактически выплачиваете БЛ в день зарплаты, то дата дохода в целях учета НДФЛ должна быть = дню выплаты пособия. Т.е. в Вашем случае 09.07.2021 (10.07.2021 — это же суббота, фактическая выплата, скорее всего, была 09.07.2021). Указывать в качестве даты дохода 30.06.2021 в данном случае не стоит.

    При этом возникнет расхождение между БУ и учетом по НДФЛ: в БУ (и в учете взносов) БЛ пройдет июнем, а в учете НДФЛ июлем. Это не ошибка, а нормальная ситуация, если отражать БЛ в учете таким образом. В перспективе, если ФНС запросит пояснения о расхождениях, можно будет так и написать.

    Если все же хотите сблизить БУ и учет по НДФЛ, то на практике сталкивалась с таким алгоритмом:

    • в июне регистрируют документ Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) — чтобы уменьшить зп на период болезни
    • БЛ регистрируют июлем
    • выплачивают БЛ в день выплаты зп за июнь (09.07.2021), но не в общей ведомости, а в отдельной (с видом выплаты «Больничные» и месяцем = июль).

  2. А если больничный проводится июнем? Как тогда ставить дату выплаты, если мы их выплачиваем с зарплатой?

    1. Дата выплаты пособия по БЛ в учете НДФЛ всегда должна соответствовать фактической дате выплаты. В Вашем случае это 09.07.2021 или 10.07.2021 (в зависимости от того, когда фактически перечисляли пособие). В программе есть специальный механизм, который отслеживает правильность указания даты выплаты доходов. Даже если Вы укажете в документе БЛ дату выплаты дохода 30.06.2021, при проведении ведомости программа автоматически переучтет доход и налог с БЛ на фактическую дату выплаты.

      Уточните, для каких целей хотите указать в БЛ дату дохода именно 30.06.2021?

  3. Светлана, а в 6-НДФЛ куда попадает такой больничный, который был начислен июнем, а выплачен с зарплатой, 9 июля? В отчет за полугодие, верно? (в 1 разделе)

    1. Нет, в раздел 2 6-НДФЛ доходы попадают по дате их фактического получения. Для такого БЛ дата получения для целей НДФЛ = 09.07.2021. Этот день относится уже не к полугодию, а к отчету за 9 месяцев. Поэтому БЛ должен попадать в 6-НДФЛ за 9 месяцев.

      Это не очень удобно, т.к. в РСВ, например, такой БЛ попадет в июнь и, соответственно, в отчет за полугодие. Поэтому пользователи, которые хотят сблизить показатели РСВ и 6-НДФЛ делают так, как я писала в 1 комментарии.

    1. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.