Пересчет НДФЛ в 1С ЗУП при смене статуса налогового резидента

Вопрос задал Лидия З.

Ответственный за ответ: Дмитрий Герасимов (★9.52/10)

Добрый вечер!
Гражданин Беларуси заключил договор ГПХ с организацией. Фактически осуществляет работу удаленно, т.е. постоянно находится за пределами РФ. Согласно НК РФ с доходов по договорам ГПХ гражданина Белоруссии с первого дня удерживается НДФЛ по прогрессивной ставке, предусмотренной для налоговых резидентов РФ. По итогам налогового периода определяется окончательный налоговый статус физического лица в зависимости от времени его нахождения в РФ в данном периоде. И если по итогам налогового периода физ.лицо, являющееся гражданином государства — члена ЕАЭС, не приобрело статус налогового резидента РФ, его доходы, полученные в этом периоде, облагаются НДФЛ по ставке, предусмотренной для нерезидентов согласно п. 3 ст. 224 НК РФ. Как пересчитать и отразить в 1С пересчет НДФЛ.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    Т.е. Вы считали этому сотруднику НДФЛ по ставке 30% и теперь хотите пересчитать по ставке 13% с начала года. Я правильно понимаю вопрос?

  2. Изначально мы удерживали 13%, к концу года поняли что он не приобрел статус налогового резидента и приходится пересчитать по ставке 30%.

  3. Здравствуйте!

    Технически в программе Вам необходимо зайти в карточку сотрудника, открыть «Налог на доходы», и указать статус «нерезидент» с начала года, сохранить. После этого при очередном расчете зарплаты этого сотрудника произойдет доисчисление НДФЛ по ставке 30% за весь 2021 год.

    1

Комментарии закрыты