Сотрудник уволился в июне 2022 года, а в августе этого же года стал с нами работать по договору ГПХ. К концу 2022 года он имел доход 5 000 000,00 по ставке 13% и 38 529,34 по ставке 15%, все удержано и уплачено. В 2023 году было еще два договора ГПХ. В Марте выяснилось, что после увольнения сотрудник уехал за границу, поэтому нужно пересчитать НДФЛ с договоров ГПХ за 2022 год по ставке 30%, появится не удержанный НДФЛ на конец 2022 года, а в текущем году нужно его удержать. Изменил статус на «Не резидент» с августа 2022 года, документом «Перерасчет НДФЛ» на конец 2022 года до на числилась необходимая сумма. Но как её удержать с доходов 2023 года? У вас есть статья «ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК В УЧЕТЕ ПО НДФЛ» и там в примере 4 показано как это сделать в рамках одного налогового периода.
Может подскажите как это сделать в налоговом периоде 2023 года за 2022 год?
Здравствуйте!
Прошу чуть больше времени для подготовке ответа для Вас. Расскажите пожалуйста, а как Вы его сдали в 6- ндфл за год.
Приложите пожалуйста расчетные листки с декабря по апрель. Прошу также подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за два года 2022 и 2023
Если я правильно понимаю, Вы ндфл пересчитали. Получается, что в момент перерасчета ндфл исчисленный стал верно. В налоговую должна была быть отправлена платеж на уплату ндфл. В отчете 6 ндфл у нас три налога равны. Сотрудник налоговой ничего не должен.
теперь обратим внимание на расчетный листок. У сотрудника хватило заработанного дохода, чтобы перекрыть перерасчет ндфл? Сотрудник готов разу на удержание ндфл или просит ежемесячно удерживать 20%?
Прикладываю публикацию: Закрываем 2022 и готовимся к 2023 году в ЗУП 3.1 .Обратите внимание на раздел ЧТО ДЕЛАТЬ С ОСТАТКАМИ ПО НДФЛ НА 31.12.2022.
Или Вы пересчитали ндфл, и подаете в отчете 6 ндфл как невозможно удержать ндфл у сотрудника. Далее ИФНС сама будет удерживать необходимую сумму.
Прикладываю публикацию по этому варианту :https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/registratsiya-neuderzhannogo-ndfl-peredannogo-na-vzyskanie-zup-3-1-18-364-3-1-21-15.html .
Что сотрудник не резидент, мы узнали в марте 2023 года. Указал что сотрудник в 01.08.2022 году сотрудник не резидент. Документом «Перерасчет НДФЛ» на декабрь 2022 года сделал перерасчет, программа доначислила НДФЛ, провел документ. Теперь на конец 2022 года по сотруднику не удержанный НДФЛ. Добавил отчет. Если бы сотрудник у нас не работал, мы подали сведения о невозможности удержать НДФЛ, но он продолжает у нас работать и аудитор нам написал, что мы должны этот НДФЛ удержать из текущих налогов 2023 года.
Вопрос, как это сделать?
«Расскажите пожалуйста, а как Вы его сдали в 6- ндфл за год» — не понял вопроса, отчеты приложил.
Спасибо большое за пояснения и вложение. Прошу чуть больше времени на подготовку ответа для Вас.
Ответ будет готов к понедельнику. Благодарю за понимание!
Приятных выходных:)
1) Когда Вы сделали документ Перерасчет ндфл, сотрудник нам должен сумму в размере данного перерасчета. Если открыть расчетный листок за декабрь (правильно ли я понимаю, что провели перерасчет именно в декабре). В расчетном листке мы ожидаем задолженность сотрудника перед организацией. Прошу приложить скриншот.
Так как мы исчислили ндфл, мы перечисляем данный ндфл в налоговую.
2)Так как сотрудник у нас работает, мы перечисляем ндфл в размер перерасчета ндфл. Мы можем сделать ведомость на выплату, в которой отразить только сумму ндфл, Сумма на руки будет равно 0. Прикладываю публикацию: Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату .
Таким образом неудержанный ндфл будет закрыт.
3)Если открыть 6 ндфл за 2022 год , приложение 1 по данному сотруднику — там у нас уже отражен перерасчет НДФЛ или нет?
Если нет, то мы подаем корректировку. В корректировки мы укажем новые сумму ндфл, которые будут между собой равны. То есть для ИФНС сотрудник им ничего не должен. Весь ндфл уплачен.
4) Теперь нужно понять, как сотрудник будет погашать задолженность перед организацией: частями или сразу полностью?
1. Да, в расчетном листке декабря 2022 года задолженность у сотрудника.
2. У сотрудника на 6 апреля закрывается акт на 200 000, поскольку с августа прошлого года ему изменили статус на «Не резидент» документом «Начисление по договорам» ему доначисляется за февраль и март и текущий апрель НДФЛ в размере 128 000 (см. скрин «Начисление по договорам за апрель.png»), остается к выплате еще 72 000, по идее с них можно удержать 50% в счет задолженности за 2022 год. Но программа, не видит этой задолженности (см. скрин «Взаиморасчеты»), вроде из-за того, что подразделения разные, хотя в перерасчете указано то же «Головное подразделение». Я могу вручную указать в удержанном НДФЛ, но как это связать с вазаиморасчетами? Мы же должны сотруднику заплатить меньше?
Если сейчас сделать документ Ведомость на выплату с видом зарплата — программа увидит долг у сотрудника?
Предлагаю еще исключить такой момент: в справочнике Сотрудники сколько будет наших сотрудников? Не скрыт ли сотрудник в архив, и поэтому задолженность не закрывается.
Мы можем заплатить меньше. Если сотрудник не против, мы может сразу удержать весь долг. Если сотрудник не согласен, то будем настраивать удержание. Прикладываю ссылку: Как ограничить удержание (не более 20%) в случае сторно начисления? .
Нет, сотрудник один. Пересчитал документом начисления договоров за декабрь, после этого подразделение появилось, но автоматически все равно при выплате не учитывается. Добавил в ручную. По регистру налогового учета все красиво. Теперь бухгалтер хочет скорректировать 6НДФЛ за 2022 год, а весь удержанный НДФЛ падает на апрель. Похоже придется вручную переносом данных показывать удержанный в 2022 году. А еще надо что бы в свод за декабрь попало, в отражение и уведомление в налоговую 🙁
Можно сделать перенос с помощью документа Операция учета ндфл. Этот документ более удобен в использовании.
Нам нужны будет вкладку Удержано и Перечислено.На каждый год будет свой документ.
Прикладываю публикацию: Исправление ошибок в учете по НДФЛ .
Если нужно будет помощь, напишите — вместе посмотрим. Вопрос с задолженность можно оставить,если все будущую периоды будут выплачиваться далее без ручных правок.
На всякий случай приложу публикацию: Учет расчетов с работниками .
Если Вы хотите что все попало в декабрь, то может перерасчет НДФЛ провести Декабрем? Тогда ручных правок будет меньше.