Пересчет НДФЛ при преодолении порога в 2,4млн

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ш.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте! Такая ситуация: у сотрудника при расчете аванса за июль показывает отрицательную сумму НДФЛ по ставке 13% и положительную при ставке 15%. В ведомости на выплату показывает только положительную сумму по ставке 15% и не уменьшает ее по ставке 13%. В регистре по НДФЛ также пишет про излишне удержанный налог по ставке 13%. Я в ручную в ведомости добавила строку с минусом по ставке 13%. В регистре все встало «красиво», в отчете «подробный анализ…» тоже. Но правильно ли так делать? Пыталась сформировать документ «перерасчет НДФЛ», ничего не подтянулось туда. Как потом быть с уведомлением по НДФЛ

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (7)

  1. Добрый день! Для проверки расчета пришлите, пожалуйста, скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.26 по 31.12.26 с отбором по сотруднику и напишите номер ведомости, где скорректировали НДФЛ.

  2. Добрый день, прикладываю скрины. номер ведомости обвела красным в последнем скрине

  3. Добрый день! Если проверить расчет налога нарастающим итогом, то у нас всё верно:
    (2 877 849,14 — 2 400 000)*15% = 71 677
    2 400 000*13% = 312 000
    Итого: 312 000 + 71 677 = 383 677.
    Т.е. как в отчете.
    Но в ведомости так корректировку делать нельзя.
    В шапке отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику установите галочку Суммы до/с превышения, тогда мы увидим НДФЛ в разрезе ставок.
    Корректировку на уменьшение можно проводить только в той ведомости, где есть НДФЛ по ставке 13%. Но в этом случае может потребоваться сдать корректирующее уведомление.

  4. Добрый день! Получается надо откорректировать предыдущую ведомость? Тогда она попадает в этот же период с 01.07. по 22.07 и не нужна будет корректировка! Я Вас поняла, большое спасибо!

  5. Да, всё верно. Рада была помочь! 🌸

  6. Посмотрела: там у меня две ведомости от 09.07 и от 10.07, обе содержат сумму, которую следует уменьшить -17 742. Нарушена последовательность? По нумерации вроде нет, сначала создавала ведомость на выплату з/п за июнь, затем отпуск. Лучше уменьшить сумму ндфл в ведомости на отпуск?

  7. Лучше в ведомости от 10.07 провести корректировку. Потому что в ведомости от 24.07 у нас не должно быть НДФЛ по ставке 13%. В этом случае итоговая сумма удержанного налога по ставке 13% останется 312 000.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Завышает сумму НДФЛ в ведомости Добрый день. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.129) У сотрудника аванс декабря получился больше второй части з/п за декабрь…
  2. НДФЛ 15% Добрый день. В 2022 году заработная плата сотрудника превысила 5 млн. рублей. НДФЛ с аванса за декабрь был рассчитан и…
  3. НДФЛ в ведомости на выплату не учитывает отрицательный НДФЛ документа расчета Добрый день, сотруднице выплатили отпускные 06.03.2024, НДФЛ был по ставке 13%, после этого начислен аванс, при котором сумма за март…
  4. Излишне удержанный НДФЛ РК СН Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.30.248) Здравствуйте! При выплате зарплаты за июль 05.08.2025 в ведомости в банк при…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка заполнения ведомости при возврате НДФЛ с превышения В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка при заполнении Ведомости на возврат НДФЛ по ставке 15%. Сумма НДФЛ с превышения, подлежащая возврату,…
  2. Как в ЗУП 3.1 возникает переплата аванса при наличии задолженности работника? У сотрудника в текущем месяце образовался долг перед организацией. Рассчитываем и выплачиваем аванс, но долг при выплате не учитывается. Почему…
  3. Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал нерезидентом, а до этого был резидентом. Общий порядок…
  4. Сторно районного коэффициента и северных надбавок в 2025 году – как учесть излишне удержанный НДФЛ в ЗУП 3.1 С 01.01.2025 для районных коэффициентов и северных надбавок применяется своя шкала НДФЛ – отдельная от основной зарплаты. Также для этих…