Перерасчет текущим месяцем, НДФЛ уплачен

Добрый день! В августе в документе «Премия» ошибочно указана сумма ежемесячной премии с районным коэффициентом. Выплата проведена за минусом НДФЛ. 31.08 начислена з/п и выплачена, НДФЛ уплачен. Ошибку с двойным начислением РК на премию обнаружили после перечислений. Т.к. было важно правильное начисление з/п за август, то исправили сумму в документе «Премия». В итоге долг за работниками и излишне уплачен НДФЛ за август. Удержание долга будет из премии в периоде начисления зарплаты сентябрь и выплат в сентябре. Например, 10 числа. Как показывать это в 6-НДФЛ? Или нужно возвращать из ИФНС излишне уплаченный налог за август?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    Просто у вас при следующей выплате этому сотруднику будет подгружен к удержанию НДФЛ меньше на ту сумму, которая была избыточно удержана в августе. Соответственно по итогам сентября Вы удержите и перечислите меньше, чем исчислите в сентябре. Эту сумму удержанного НДФЛ Вы и покажете во втором разделе 6-НДФЛ.

Комментарии закрыты