Перерасчет отпусков

Вопрос задал Зоя Ш.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день. Работаем в ЗУП КОРП (3.1.18.151). Хотели бы для себя определить каким алгоритм действий при изменении отпусков, сейчас основная проблема в ндфл (стр 180 и 170) . Часто бывают ситуации когда сотрудник болеет в период отпуска (иногда бл длительные и накладываются на несколько документов) зачастую БЛ предоставляются в следующих месяцах. Бывают случаи когда бл наступает до даты начала отпуска, но о бл узнаем к концу месяца. Сотрудники выбирают и продление отпуска и перенесение. Также бывают отзывы из отпуска, с последующим продлением либо перенесением. Понимаю, что ситуации разные и единого подхода быть не может, так что буду благодарна за любую информацию.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Добрый день. Прошу вопрос передать — Светлане Змиевской.

  2. Здравствуйте!

    С точки зрения НДФЛ основная идея всех исправлений отпуска — постараться, чтобы все исправления были в одном документе Отпуск, по возможности не дробить периоды отпуска на разные документы. Это возможно, когда отпуск продлевается или продлевается на конкретные даты в ближайшем будущем.

    Если отпуск (или его часть) переносится на неопределенный срок, то деваться некуда — отпускные (или их часть) придется сторнировать. В учете НДФЛ образуется излишне удержанный налог, который нужно вернуть работнику по заявлению или зачесть (зачет возможен только в пределах одного календарного года).

    Теперь о ситуациях, когда можно отразить все периоды исправленного отпуска в рамках одного документа и ничего сторнировать не потребуется.

    » Часто бывают ситуации когда сотрудник болеет в период отпуска (иногда бл длительные и накладываются на несколько документов) зачастую БЛ предоставляются в следующих месяцах.»

    В этом случае создаем документ-исправление Отпуск в месяце предоставления БЛ. В нем на основной вкладке указываем период с учетом продления, а на вкладке «Продления, переносы, отзывы» — период болезни. Если БЛ несколько и предоставлены они одновременно, то поступаем, как описано в материале: Примеры использования нового механизма продления отпуска в связи с болезнью: если несколько больничных листов или на период больничного пришлось несколько отпусков.

    «Бывают случаи когда бл наступает до даты начала отпуска, но о бл узнаем к концу месяца.»

    Здесь исходим из того отменяется отпуск или переносится. Если переносится, то создаем Отпуск-исправление. А вот заполнить его в этом случае можно по-разному:

    • перенести отпуск — указать дату начала на основной вкладке уже после окончания БЛ, а вкладку «Продления, переносы, отзывы» не заполнять
    • продлить, в этом случае дата начала = исходной дате начала отпуска, вкладка «Продления, переносы, отзывы» заполняется периодом с даты начала отпуска до даты окончания болезни

    Разница будет в случае, когда БЛ заканчивается так, тчо перенесенный отпуск начинается уже в следующем месяце — в этос случае при первом варианте меняется расчетный период и размер сз, во втором случае сз не поменяется. На практике все поступают по-разному. Кто-то стремится сохранить исходную сумму отпускных, кто-то считает, что сз должен менять и это критично. Я на практике поступаю так — смотрю, если сз не увеличиться из-за смены расчетного периода, то действую по 2 варианту, если увеличится — то по первому.

    «Также бывают отзывы из отпуска, с последующим продлением либо перенесением.»

    Здесь алгоритм тот же: если знаем конкретные даты догуливания, лучше исправить одним документом. Периоды, на которые отпуск прерывался, указываем на вкладке «Продления, переносы, отзывы». Если период догуливания отпуска выпадет на следующим месяц, то опять проявится дилемма с размером сз. В этом случае я оформляю документ как при продлении, но проверяю размер сз (создаю тестовый док. Отпуск и смотрю, какой сз в нем). Если сз в следующем месяце оказывается больше, то правлю сумму отпускных вручную. Вообще я не сторонник ручных правок в документах, но на мой взгляд это все равно проще, чем корректировать потом «разъехавшийся» учет по НДФЛ 🙂

  3. Добрый день. Светлана на ЗУП КОРП (3.1.18.151) увидели такое новшество, если ранее отпуск продлевали или переносили, то на закладке Продления, переносы, отзывы указывался весь период БЛ, то теперь только период наложения, в связи с этим есть какие-либо особенности исправления документов и можно ли в случае если переносим отпуск (отзыв из отпуска) в связи с командировкой внести строку с периодом командировки в данную закладку без указания документа или данная закладка только для бЛ?

    1. «если ранее отпуск продлевали или переносили, то на закладке Продления, переносы, отзывы указывался весь период БЛ, то теперь только период наложения, в связи с этим есть какие-либо особенности исправления документов»
      Нет, здесь особенностей нет, главное проверяйте, что все исключаемые дни отпуска в период БЛ сюда попали. Когда несколько БЛ, даты могут неверно заполняться. Я перепроверяю всегда

      «можно ли в случае если переносим отпуск (отзыв из отпуска) в связи с командировкой внести строку с периодом командировки в данную закладку без указания документа или данная закладка только для бЛ?»
      Можно, я обычно так и делаю, просто колонка «Причина» в этом случае остается пустой. Но по самим расчетам работать все будет точно также.

      Еще момент, хотела озвучить. Если исправляете отпуск тем же месяцем, проверьте, не появилась ли пересортица во взаиморасчетах по документам-основаниям? У меня было такой. Тогда пришлось ввести техническую ведомость на дату выплаты отпускных (или заменить документ-основание в исходной ведомости). Если этого не сделать, пересортица попадет в ведомость на ближайшую зп и доход в учете НДФЛ «переедет» на новую дату, что неверно

  4. Спасибо! По последнему абзацу можно подробнее или с примером?

    1. Приложение

      Если просто провести Отпуск-исправление тем же месяцем, то при заполнении сотрудника в очередную ведомость будут попадать 2 строки:
      — сумма с «-» по исходному документу Отпуск
      — сумма с «+» по документу-исправлению Отпуск

      Показала проблему на скриншоте.

      Если эти суммы попадут, например, в ведомость на выплату очередной зп, то в учете НДФЛ отпускные могут быть перенесены на новую даты выплаты дохода (= дате новой ведомости). Чтобы этого не произошло:
      — ИЛИ делаем техническую ведомость. Создаем новую Ведомость на дату = дате выплаты отпускных и подбираем в нее сотрудника. В расшифровке суммы к выплате должны остаться только эти 2 строки. Итоговая сумма к выплате = 0. После проведения этой ведомости, пересортица больше не будет попадать в новые ведомости
      — ИЛИ открываем ведомость, по которой выплачивали отпускные и меняем в расшифровке суммы к выплате документ Отпуск (вместо исходного указываем Отпуск-исправление). осле этого нажимаем «Обновить налог» и проводим ведомость.

      Такая проблема возникает только при исправлении отпуска тем же месяцем. Если месяц в отпуске исправлении НЕ равен месяцу в исходном документе Отпуск, таких танцев с бубнами предпринимать не придется.

Комментарии закрыты