Перерасчет отпускных в связи со смертью сотрудника

1. Уточнение :работник оформил отпуск, ( отпускные выплачены), во время отпуска ушел на больничный и умер.

2. Здравствуйте!

   Уточните пожалуйста сотруднику был предоставлен отпуск авансом, т.е за не отработанный период? Поэтому сейчас Вы хотите удержать за дни отпуска, предоставленные авансом?
   Или сотруднику (уже родственникам) будет положена компенсация отпуска, просто он не отгулял предоставленный отпуск в связи с болезнью и смертью?

3. Отпуск за отработанное время был предоставлен. Оформлен и выплачен отпуск с 29.02.2024 по 15.03.2024, НДФЛ удержан, больничный с 04.03.2024 по 17.03.2024 г.
   Напишите, пожалуйста, последовательность перерасчета?

   1. И как быть с НДФЛ?

4. Здравствуйте!

   То есть, так как отпуск был предоставлен не авансам, а за отработанное время, то Вы хотите уменьшить начисление отпускных и показать их компенсацией отпуска?
   Так как на момент начисления и выплаты отпускных сотрудник был жив, то НДФЛ и взносы рассчитаны верно. В таком случае на практике, даже если сотрудник не смог отгулять отпуск рекомендуют не делать перерасчет, а оставить первоначально начисленную сумму отпускных.

   Посмотрите пожалуйста обсуждение похожих вопросов:
   Сотрудник умер во время отпуска
   Сотрудник умер во время отпуска

5. в самом больничном в исправлении отпуска ставить продлить отпуск?

   1. получается дата увольнения 17.03 марта, а отпускные продлеваются на 11 дней по 28 марта?

6. Вы хотите уменьшить начисление отпускных и показать их компенсацией отпуска?
   как правильно сделать это в ЗУП?

7. Здесь нужно учесть особенность налогообложения НДФЛ и взносами.
   Дело в том, что отпускные были выплачены умершему сотруднику еще при жизни, следовательно они должны облагаться НДФЛ и взносами.
   То есть если делать перерасчет отпускных, получится, что умершему сотруднику переплатили, но вернуть он их не сможет.
   Получателями всех остальных выплат по умершему сотруднику будут уже родственники и эти выплаты не будут облагаться НДФЛ и взносами (так как они начислены после смерти сотрудника).

   В нашей статье ( Выплаты умершему сотруднику и обложение их НДФЛ и взносами ) так же написана следующая рекомендация:
   «Если работник умер во время отпуска, то эксперты советуют не пересчитывать выплаченные отпускные на основании ст. 137 ТК РФ.»

8. отпускные не хотелось бы пересчитывать, но есть больничный.
   Что необходимо сделать с учетом вышеописанного? Как рассчитать больничный и что делать с отпускными?

9. «Если работник умер во время отпуска, то эксперты советуют не пересчитывать выплаченные отпускные на основании ст. 137 ТК РФ.»
   Отпускные не пересчитываются, да и программа сама не дает их провести, если продлевать

10. как рассчитать сам больничный без перерасчета отпуска (продления)?

11. Смоделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП.
    Можно продлить отпуск и начислить умершему сотруднику больничный за счет работодателя не облагаемый НДФЛ и взносами для этого нужно воспользоваться настройками и создать новое начисление, как рассказывается в статье: Как начислить больничный умершему сотруднику, чтобы он не облагался НДФЛ и не попадал в отчеты по взносам?

    Скажите Вас интересует, как рассчитать сумму больничного за счет работодателя и как начислить и выплатить ее родственникам умершего?

    1. по настройкам: налог на прибыль как изменить, проставить пп.48.1 ст.264?

       1. При копировании типового начисления Оплата больничных листов за счет работодателя, вид расходов по ст. 255 НК РФ «пп.48.1 ст.264» должен перенестись сам. У Вас не переносится?

          1. нет, не был перенесен

12. Общий механизм начислений и выплат сводится к тому, что все взаиморасчеты с умершим сотрудником нужно закрыть, при этом начисленные ему после смерти суммы будут выплачиваться уже родственникам. Так как больничный умершему сотруднику, не должен облагался НДФЛ и попадать в Расчет по страховым взносам и ЕФС-1 (бывший 4-ФСС). То начисление такого больничного за счет работодателя в ЗУП используется для того,чтобы определить сумму к выплате. Выплату такого больничного можно провести родственникам на стороне 1с Бухгалтерии.

13. Можно продлить отпуск , как чтобы не перерасчитывал?
    Отпуск все таки продлевается?

14. Если продлевается, то получается сторнируются начисления отпускных и НДФЛ к возврату. Но на момент ухода в отпуск НДФЛ и страховые взносы были начислены правомерно.

15. Здравствуйте!

    При моделировании Вашей ситуации в ЗУП:
    1. сначала продлевала отпуск

    
    

    2. потом проводила больничный
    

    3. после этого проводила документ увольнение и у меня при пересчете отпускных сумма отпускных в итоге не меняется и НДФЛ к возврату нет.

    

    У Вас получается по другому?

16. отпуск первоначальный с 26.02 по 15.03.2024, больничный с 04.03.2024 по 17.03.24, программа почему-то на 13 дней продлевает, хотя дата окончания стоит так же у вас по 28.03.

    занесла больничный (умершему сотруднику).

    отпуск продлевается по 28.03, а дата увольнения 17.03?

17. Да, получается, что отпуск продлевается по 28.03, а увольняется сотрудник в связи со смертью 17.03, поэтому он не может отгулять отпуск, но отпускные при этом не уменьшаются.

18. По поводу дней на которые происходит продление отпуска. Отпуск фактически отпуск был по 15 марта + б/л по 17 марта.
    Т.е. если считаем продление отпуска
    — если с 18 марта, после окончания больничного получаем 17+11 = 28 число, отпуск продлевается с 17 марта по 28 марта на 11 дн.
    — если с 16 марта, получаем 15+13 дн. = 28 число, отпуск продлевается с 15 марта по 28 марта на 13 дн. (2 дня из которых приходятся на б/л 16 и 17 марта)
    То есть результат получаем одинаковый, отпуск продлевается по 28 марта.

    1

19. Подскажите, пожалуйста, как по настройкам сделать ( скрин вверху) ?

20. Вопрос про вид расходов по ст. 255 НК РФ «пп.48.1 ст.264» ?
    Если Вы еще раз скопируете типовое начисление и проверите, вид расходов по ст. 255 НК РФ «пп.48.1 ст.264» будет скопирован?
    Если нет, то пробовать групповой обработкой заполнить недоступные для редактирования поля.

    1. как групповой обработкой изменить, чтобы проставился вид расходов по ст. 255 НК РФ «пп.48.1 ст.264»?

21. Здравствуйте!

    Для этого нужно с помощью групповой обработки изменить реквизит Вид начисления для налогового учета, выбрав для него новое значение «пп.48.1 ст.264»:
    

22. здравствуйте, не закрывайте, пожалуйста, пока не сделали , ждем документы

23. Здравствуйте!

    Хорошо. Вопрос не закрываю. Переведу его в статус «Глубокая проработка».
    Напишите пожалуйста, какой у Вас будет результат.

24. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как сделать опись для передачи документов

25. Здравствуйте!

    Если речь об Описи представленных документов (сведений) — приложение №3 к приказу ФСС РФ от 04.02.2021 №26, то для того чтобы сформировать Опись в ЗУП нужно:
    — В документе Больничный лист на вкладке Сведения для ФСС перейдем по ссылке Ввести сведения для реестра прямых выплат ФСС и создадим новый документ Сведения для реестра прямых выплат ФСС.
    — Далее в рабочем месте Передача в ФСС сведений о пособиях (Отчетность, справки – Передача в ФСС сведений о пособиях) создадим новую Опись заявлений сотрудников на выплату пособий.
    — По кнопке Заполнить в документ будут включены сведения о больничном умершего сотрудника.

    Об этом рассказывается здесь: Как передать в ФСС сведения по больничному на умершего работника?

26. Здравствуйте!

    У нас вышла обновленная статья по Вашему вопросу, которая может быть интересна. В конце статьи рассказывается, как распечатать Опись представленных документов (см. Передача документов в СФР):
    Как начислить умершему сотруднику больничный без НДФЛ и взносов и передать сведения о больничном в СФР?

27. Здравствуйте!

    Уточните пожалуйста, Вам удалось разобраться или еще нужна помощь?

28. Здравствуйте, закрыли вместе с программистом

29. Рада, что удалось разобраться! Я перевожу вопрос в статус «На закрытие», после этого вопрос автоматически через три дня перейдет в статус «Закрыт». Если нужно оставить вопрос в работе дольше или что-то уточнить, просто напишите об этом.

Комментарии закрыты.